00:10:00
問題已解決
簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值，我第二季度的收入是28000萬，賣了車的是10000在申報表上填第幾行，這1要要不要加到未開票收入里面
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一般納稅人銷售自己使用過的固定資產或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報
(一)計算應納稅額
1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%
2.只能開具增值稅普通發票
(二)如何報表申報
1.填寫附表1：按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產處理價格)÷(1+3%)；
2.填寫申報表主表：應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計算；
3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應納稅額減征額”。
2020 06/05 16:14
maize老師 
2020 06/05 16:15
附注4：小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產或舊貨，按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報
(一)計算應納稅額
1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%
2.只能開具增值稅普通發票
(二)如何報表申報
1.其不含稅銷售額，填列在《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第7欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”，其中銷售額=含稅銷售額/(1+3%);
2.如利用稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額，填列在《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第8欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”;如未開發票，不需要填列第8欄；
3.減征的1%(即含稅銷售額÷(1+3%)×1%)，填列在《增值稅納稅申報表》(適用小規模納稅人)第16行“在本期應納稅額減征額”。
maize老師
2020 06/05 16:15
加進去這個，需要加進去
閱讀 631
描述你的問題，直接向老師提問
60
意見反饋
