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老師，我們建筑行業既有一般計稅、又有簡易計稅項目、簡易計稅需要單獨做分錄標記簡易計稅嗎，這個簡易計稅不能抵扣進項，咋能從賬面看這個簡易計稅項目是否抵扣進項了呢
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您好，是的，簡易不能抵扣進項稅的，通過二級科目、摘要備注或輔助核算區分來單獨標記簡易計稅
2.核對“進項稅額”中是否混入簡易計稅項目的成本票據；申報表需體現進項稅轉出。確保簡易計稅相關進項稅未抵扣。
04/04 15:46
84784981 
04/04 15:47
老師是確認收入時備注簡易計稅對嗎，還有就是第2項那里不太懂
董孝彬老師 
04/04 15:51
?您好，1.是的，收入分錄備注“簡易計稅”（科目或摘要標明），方便區分。
2.檢查成本發票是簡易計稅項目的進項稅不能抵扣，如果誤抵了，要做進項稅轉出，并在增值稅申報表里填寫轉出金額。這樣能理解么
84784981
04/04 15:52
第2后半部分能理解，前面咋檢查不太懂老師
84784981
04/04 15:54
老師看輔助核算明細賬，這個項目沒有抵扣過的進項就對了吧老師
董孝彬老師
04/04 15:55
?您好，還是用例子：公司承接了一個“老項目”適用簡易計稅，采購了10萬元鋼材（發票稅額1.3萬元）。會計將1.3萬元計入“進項稅額”抵扣。
查看鋼材的用途—用于“老項目-簡易計稅”；
發現分錄中稅額計入了“進項稅額”；
立即做進項稅轉出1.3萬元，并更正申報表
看輔助核算 也是可以
84784981
04/04 15:56
這個項目沒有抵扣過的進項就對了吧老師
董孝彬老師
04/04 15:58
您好，是的，是這么理解的
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