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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教一下，為什么轉(zhuǎn)出的增值稅不是18萬(wàn)，而是題目所說(shuō)的數(shù)目， 如果是自建的廠房改造成職工食堂，進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？煩請(qǐng)?jiān)敿?xì)解說(shuō)一下，非常感謝！！！
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您好同學(xué)我來(lái)為您解答相關(guān)問(wèn)題
04/02 23:09
sara張老師 
04/02 23:23
已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn)，發(fā)生非正常損失，或者改變用途，專用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，并從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×不動(dòng)產(chǎn)凈值率
不動(dòng)產(chǎn)凈值率＝（不動(dòng)產(chǎn)凈值÷不動(dòng)產(chǎn)原值）×100%
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