問(wèn)題已解決
請(qǐng)教一下,為什么轉(zhuǎn)出的增值稅不是18萬(wàn),而是題目所說(shuō)的數(shù)目, 如果是自建的廠房改造成職工食堂,進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎?煩請(qǐng)?jiān)敿?xì)解說(shuō)一下,非常感謝!!!



您好同學(xué)我來(lái)為您解答相關(guān)問(wèn)題
04/02 23:09

sara張老師 

04/02 23:23
已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn),發(fā)生非正常損失,或者改變用途,專用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的,按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,并從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減:
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×不動(dòng)產(chǎn)凈值率
不動(dòng)產(chǎn)凈值率=(不動(dòng)產(chǎn)凈值÷不動(dòng)產(chǎn)原值)×100%
