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問(wèn)題已解決
如果宋生老師沒(méi)下班。麻煩他回答一下，謝謝了。合伙企業(yè)2022年成立。有兩個(gè)合伙人，一個(gè)是公司，一個(gè)是自然人。2024年10月底做了股權(quán)轉(zhuǎn)讓。那個(gè)自然人轉(zhuǎn)成了公司。2025年1月份合伙企業(yè)分紅（分給了兩個(gè)公司）。假設(shè)這兩個(gè)合伙人分別為A企業(yè)和B企業(yè)。第一個(gè)問(wèn)題是這個(gè)A企業(yè)做2024年匯算清繳的時(shí)候，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里有一行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額，這一行是不是需要調(diào)增合伙企業(yè)從成立以來(lái)這三年需要調(diào)整的項(xiàng)目（按照出資比例）？第二個(gè)問(wèn)題是變更后的B企業(yè)做所得稅匯算清繳的時(shí)候這一行需要填寫(xiě)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
問(wèn)題一：A 企業(yè)做 2024 年匯算清繳時(shí)，“合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額” 一行，只需調(diào)增 2024 年度按出資比例計(jì)算的合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額及相關(guān)調(diào)整項(xiàng)目，非三年的。
問(wèn)題二：變更后的 B 企業(yè)做匯算清繳時(shí)，需填寫(xiě)成為合伙人后（2024 年 10 月底 - 12 月 31 日）按分配比例應(yīng)分得的合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額，無(wú)則填 0。
04/02 18:07
84785004 
04/02 18:15
問(wèn)題一:2022年和2023年的不用調(diào)增嗎？這兩年是有調(diào)增項(xiàng)的，但是之前A公司因?yàn)橐恢睕](méi)有收益，利潤(rùn)一直是負(fù)數(shù)，所以沒(méi)有調(diào)增過(guò)。
問(wèn)題二:2025年1月份分紅了啊，那就不能調(diào)寫(xiě)零了吧？是不是賬載金額填寫(xiě)分紅的金額，稅收金額填寫(xiě)加上調(diào)增項(xiàng)的金額？
84785004
04/02 18:17
說(shuō)錯(cuò)了，不是A公司一直沒(méi)有收益。是合伙企業(yè)利潤(rùn)一直是負(fù)數(shù)。所以沒(méi)有分紅。所以這兩年的合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額一直沒(méi)有填寫(xiě)過(guò)。
樸老師 
04/02 18:17
同學(xué)你好
不需要
2.還可以調(diào)整的
84785004
04/02 18:19
老師，不好意思，沒(méi)有看懂你回復(fù)的這兩個(gè)問(wèn)題。麻煩再說(shuō)說(shuō)吧？
樸老師
04/02 18:20
問(wèn)題一：不需要調(diào)整之前年度的，只要調(diào)整24年的就可以
問(wèn)題二：這個(gè)沒(méi)有分紅不影響
84785004
04/02 18:24
問(wèn)題二:2025年1月份分紅的時(shí)候是分給的股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的企業(yè)。如果2024.11月和12月有調(diào)增賬，他們匯算清繳的時(shí)候不用按照出資比例調(diào)增嗎？
樸老師
04/02 18:24
同學(xué)你好
是按出資比例調(diào)增的
84785004
04/02 18:25
就是2024.11月份之前的調(diào)增項(xiàng)和這個(gè)企業(yè)沒(méi)有關(guān)系。但是這兩個(gè)月內(nèi)如果有調(diào)增項(xiàng)比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，就需要調(diào)增是這個(gè)意思吧？
樸老師
04/02 18:27
對(duì)的
是這個(gè)意思的
84785004
04/02 18:28
這個(gè)納稅調(diào)整表里這個(gè)合伙企業(yè)合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額這一行的賬載金額和稅收金額填寫(xiě)的時(shí)候包不包括分紅的那個(gè)金額？還是只寫(xiě)調(diào)增的金額？
樸老師
04/02 18:33
同學(xué)你好
只寫(xiě)調(diào)增的
84785004
04/02 18:40
不對(duì)吧？老師。應(yīng)該含著分紅的金額吧？
樸老師
04/02 18:47
不是沒(méi)有分紅的嗎？
84785004
04/02 18:49
2025.1月份進(jìn)行了分紅。我問(wèn)題上寫(xiě)的很清楚啊。
樸老師
04/02 18:50
分紅了就包含分紅的金額
84785004
04/02 18:52
那個(gè)問(wèn)題一:只寫(xiě)2024年需要調(diào)增的金額，那2022年和2023年合伙企業(yè)的調(diào)增項(xiàng)相當(dāng)于沒(méi)有調(diào)增??？
樸老師
04/02 18:55
是的，因?yàn)椴簧婕?2和23
84785004
04/02 18:58
第一個(gè)問(wèn)題2022年和2023年沒(méi)有分紅的話(huà)。按理說(shuō)是不是做匯算清繳的時(shí)候，也要填上。應(yīng)該是賬載金額填寫(xiě)零，稅收金額按照出資比例寫(xiě)到稅收金額那一列？第二個(gè)問(wèn)題，如果是這樣的話(huà)，還需要更正嗎？
樸老師
04/02 19:03
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
2.不需要
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