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老師,資產負債表六大往來是怎么重分類?

84785026| 提問時間:03/29 10:24
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家權老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師
資產負債表重分類: 應收賬款項目=往來科目余額表應收賬款的各個明細科目的借方余額+預收賬款的各個明細科目的借方余額 預收賬款項目=往來科目余額表應收賬款的各個明細科目的貸方余額+預收賬款的各個明細科目的貸方余額 應付賬款項目=往來科目余額表預付賬款的各個明細科目的貸方余額+應付賬款的各個明細科目的貸方余額 預付賬款項目=往來科目余額表預付賬款的各個明細科目的借方余額+應付賬款的各個明細科目的借方余額 其他應收賬款項目=往來科目余額表其他應收款的各個明細科目的借方余額+其他應付款的各個明細科目的借方余額 其他應付賬款項目=往來科目余額表其他應付款的各個明細科目的貸方余額+其他應收款的各個明細科目的貸方余額 比如,其他應收款余額-1000,下邊的明細分別有1000,-2000 那么需要調整2000到其他應付款項目體現。同樣 如果其他應付款余額-1000,下邊的明細分別有1000,-2000 需要調整2000到其他應收款項目體現。 應收賬款余額-1000,下邊的明細分別有1000,-2000 那么需要調整2000到預收賬款項目體現。同樣 如果預收賬款余額-1000,下邊的明細分別有1000,-2000 需要調整2000到應收賬款項目體現。
03/29 10:25
84785026
03/29 10:30
唉,有點不明白。我們財務系統里取數的報表應收賬款和預收賬款都是負數,審計這邊說重分類改成了正數。所以這個就有點不明白了。
家權老師
03/29 10:33
比如:應收賬款余額-1000,下邊的明細分別有1000,-2000 那個-2000就是預收賬款,所以要調整增加預收賬款2000,
84785026
03/29 10:42
就是都是每個明細的借貸方余額總計,不是總余額的借貸方是嗎?
家權老師
03/29 10:44
是的,要分析明細科目余額的借貸方,不是一級科目的借貸方
84785026
03/29 10:45
壞賬準備是哪個里面?
家權老師
03/29 10:46
壞賬準備不需要做重分類,只是那6個往來科目
84785026
03/29 10:54
就是我看了一下預收賬款剛好多了我們壞賬準備的金額
家權老師
03/29 11:02
除非你的報表里邊沒有壞賬準備項目,一般是按應收賬款-壞賬準備差額填在應收賬款
84785026
03/29 11:13
那就是說壞賬準備在貸方是需要加到預收賬款里嗎?還是應收賬款里?
家權老師
03/29 11:16
那個是根據應收賬款計提的,應該加在應收賬款
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