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老師！小規模公司、開專票都是3個點、收入做賬:借:應收賬款-*公司，貸:主營業收入，應交稅費-應交增值稅，對嗎？每月月底還需要計提嗎？
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您好同學，結轉收入時將應交稅費已經計提完成了，期末應交稅費貸方有余額，無需在計提了。繳納時，借記 應交稅費-應交增值稅即可。
03/29 00:18
84784990 
03/29 00:20
不可以這樣做嗎？貸:主營業收入，應交稅費-未交增值稅
sara張老師 
03/29 00:20
月度或者季度也可以這樣結轉增值稅。
84784990
03/29 00:23
每個月收入都是這樣做賬，借:應收賬款-*公司，貸:主營業收入，應交稅費-未交增值稅。季度就3個月直接繳納，借:應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款。是這樣吧
sara張老師
03/29 00:25
我們要先計入應交稅費-應交增值稅科目，月度或者季度將應交增值稅科目結轉到未見增值稅明細科目中。
84784990
03/29 00:31
用這個應交稅費-應交增值稅。季度弄還得結轉，借應交稅費-應交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅。繳納借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款。
sara張老師
03/29 00:32
您好，同學沒錯的。計提應交稅費時，應先計入應交增值稅二級科目中。
84784990
03/29 00:35
是否可以不用結轉呢？假如4月15日之前要繳納3個月的稅，，直接:借應交稅費-應交增值稅，貸銀行存款
sara張老師
03/29 00:36
您好，可以的，小規模納稅人無強制性結轉要求。
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