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問題已解決
如果當期銷項稅額小于進項，是不是不用做結轉增值稅的分錄
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您好，要的，要轉到未交增值稅里面
03/28 14:30
84784970 
03/28 15:07
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-未交增值稅（代表留底稅額的數嗎）
貸：應交稅費應交增值稅-進項稅額?
84784970
03/28 15:08
這樣寫分錄嗎？理解的對不
劉艷紅老師 
03/28 15:09
增值稅年末結轉的會計分錄包括以下幾個步驟：
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅： 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額：
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
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