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問(wèn)題已解決
去年無(wú)票成本計(jì)入管理費(fèi)用科目，然后年末結(jié)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)了。24年企業(yè)所得稅沒(méi)有匯算清繳。現(xiàn)在拿到票了，要記賬了。去年這個(gè)要怎么調(diào)整。入賬金額一樣但入賬科目要改。是不是借：對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用科目 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：調(diào)整未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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你好，可以做
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款等
借：應(yīng)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
03/25 17:33
84785013 
03/25 17:40
去年做賬，借：管理費(fèi)用-房租 貸：預(yù)提費(fèi)用 今年收到發(fā)票不走房租了。這個(gè)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)了，現(xiàn)在改一級(jí)可能就按您這個(gè)分錄走。那么用不用改未分配利潤(rùn)
小敏敏老師 
03/25 17:47
都是費(fèi)用科目，金額一致，一正一負(fù)，不影響利潤(rùn)總額。
小敏敏老師
03/25 17:47
不用改未分配利潤(rùn)
84785013
03/25 17:49
你是說(shuō)如果還是走損益類科目，就借：管理費(fèi)用-房租負(fù)數(shù)， 貸：預(yù)提費(fèi)用 負(fù)數(shù)沖回來(lái)，改成正確的分錄？
小敏敏老師
03/25 17:50
對(duì)，管理費(fèi)用替換為以前年度損益調(diào)整科目。
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