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問題已解決
老師，年前成本票不夠，暫估了庫存商品并結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在取得發(fā)票了，要沖銷，成本那部分要沖嗎？ 年前分錄如下 借：庫存商品-暫估 100萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100萬 借：主營業(yè)務(wù)成本-配件 100萬 貸：庫存商品-暫估 100萬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沖銷暫估：
借：庫存商品 - 暫估 -100 萬
貸：應(yīng)付賬款 - 暫估 -100 萬
按發(fā)票入賬：
借：庫存商品 （按發(fā)票金額）
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額） （若為一般納稅人且取得專票）
貸：應(yīng)付賬款 （按發(fā)票金額及稅額合計，若已支付部分款項則貸記銀行存款等相應(yīng)科目 ）
因為之前暫估時已將成本結(jié)轉(zhuǎn)，且暫估金額與實際發(fā)票金額一致（此處按您舉例情況，若不一致則需調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本 ），所以不需要再單獨沖減主營業(yè)務(wù)成本
03/21 11:17
84784957 
03/21 11:18
但是之前的庫存商品-二級科目寫的是暫估，現(xiàn)在按照實際購進的材料入庫了怎么辦??？
樸老師 
03/21 11:21
你寫的不對
本來暫估的分錄是
借庫存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
這樣
樸老師
03/21 11:21
你之前這樣做的那就只能原分錄負數(shù)紅沖然后再按發(fā)票來做
84784957
03/21 11:22
成本也沖紅嗎？
樸老師
03/21 11:24
成本如果是庫存商品暫估那就得紅沖了重新結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784957
03/21 11:25
好的 明白了
樸老師
03/21 11:28
滿意請給五星好評，謝謝
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