預付賬款對方給你提供貨物或者是服務了嗎？如果提供了的話以前年度的借利潤分配，未分配利潤貸預付賬款。 然后這個預收賬款是在貸方余額嗎？是的話，你看一下，你少做了收入沒有 如果是你的收入的情況下，對方沒有開發票，你給對方提供了貨物或者是服務。補收入，借預收賬款貸主營業務收入，應交稅費，應交增值稅 如果是你們單位多收了人家的錢，并沒有退回的這種借預收賬款 貸營業外收入。