失控發票嗎？是哪一年的？做了成本費用沒有？ 如果是以前年度的，做了成本費用的， 借以前年度損益調整， 貸應交稅費應交增值稅進項轉出， 借應交稅費應交增值稅進項轉出 貸應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款貸銀行存款。