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進項稅額大于銷項稅額，產生了期末留抵稅額，需要做一筆分錄，呈現這個期末留抵稅額的數嗎
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可結轉到未交增值稅，形成借方余額
03/17 15:55
84784992 
03/17 15:56
具體的分錄老師幫忙寫出來
文文老師 
03/17 15:57
借：應交稅費-應交增值稅-銷項 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 借：應交稅費- 未交增值稅
84784992
03/17 16:03
假如我拿了1000元進項稅額抵扣，我抵扣的時候：
借：應交稅費-應交增值稅-進項1000
貸：應交稅額-待認證進項稅額1000
然后把進項抵扣完，期末留抵稅額有200，是不是應該這樣做：
借：應交稅額-未交增值稅200
貸：應該稅額-應交增值稅-進項200
文文老師
03/17 16:05
借：應交稅額-未交增值稅 200
貸：應該稅額-應交增值稅-進項1000
借：應該稅額-應交增值稅-銷項 800
84784992
03/17 16:07
增值稅報表有期末留抵稅額，一定要這步分錄來呈現期末留抵稅額嗎？
文文老師
03/17 16:08
不是，只是這樣方便核對
84784992
03/17 16:08
我抵扣的時候做這一步沒有錯吧？
借：應交稅費-應交增值稅-進項1000
貸：應交稅額-待認證進項稅額1000
文文老師
03/17 16:08
借：應交稅費-應交增值稅-進項1000
貸：應交稅額-待認證進項稅額1000
沒有錯
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