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@董孝彬老師別的老師別回答
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晚上好，感謝您的信任
03/12 22:53
84785021 
03/12 22:54
老師。我咋又暈了，還是沒理解，你好好的給我講清楚吧
84785021
03/12 22:54
你用大白話跟我說
董孝彬老師 
03/12 22:58
您好，好的，季度申報利潤有一列是本年利潤累計利潤，乘所得稅率就是本年要交的所得稅，
本季節要交的所得稅是上面計算的減去前面各季度?實繳的（應交稅費-應交所得稅?借方發生額）
關于您說的優惠，我們是小微企業，其實各季度?都是用累計利潤*5%減以前季度實繳的
從2到4季度?都這樣計算的
84785021
03/12 23:05
那問題是，那我本期的企業所得稅那個計提的金額是怎么算出來的，是一個季度的收入減去成本費用乘以5%得來的嗎？
84785021
03/12 23:07
那你剛才拿五萬多乘以5%不應該是再減去企業所得稅的14行，才是本次最終要繳納的嗎？那我問你本期計提多少的時候你是直接這么乘出來了就？
董孝彬老師
03/12 23:10
您好，1.對，因為上季度把累計利潤交過稅了，這次就交本季度?的所得稅，這個前提是上季度交所得稅了，不是有虧損
2.我們前幾季度?有沒有交過所得稅呀，我記得14行是0，沒有帶出所得稅
84785021
03/12 23:14
我知道沒有，我的意思是說，你在做計提的時候如果14行有一個數字是1假設，你的最后要交的是你的五萬多乘以5%不是嗎？那減去1那不就是，你計提的時候應該是五萬多乘5%減去1的數字呀，懂了嗎？我不明白的是這個點
董孝彬老師
03/12 23:15
哦哦，看明白了，是5萬多乘5%減（14行）的1，就是本期要計提的，
是您理解的這樣
84785021
03/12 23:17
那你計提的時候，你咋知道，要減去多少的繳納的，這個數據從哪里來呢？
董孝彬老師
03/12 23:18
您好，應交稅費-應交所得稅?這個科目的本年累計借方發生額
84785021
03/12 23:20
說來說去，就是說，本季度要計提多少的企業所得稅？還是看的是總收入減去總支出然后乘以5%減去已經繳納的，對了嗎？
84785021
03/12 23:20
計提企業所得稅是不是在每個季度的最后一個月計提還是每個月都要計提？
董孝彬老師
03/12 23:23
您好，1.是的
2.季度最后一個月計提，不用每個月
84785021
03/12 23:27
每個季度的最后一個月計提嗎？
董孝彬老師
03/12 23:28
您好，是的，369和12月計提
84785021
03/12 23:30
老師。我理解的到底對不對？是不是那樣計算的
84785021
03/12 23:30
我感覺還是有點迷糊呢？
董孝彬老師
03/12 23:38
您好，您的理解是對的，很清晰
84785021
03/12 23:40
老師，再問個問題，是不是所有開票的那個明細。前面都要有一個大類，后面再跟個明細
董孝彬老師
03/12 23:49
?您好，專用發票是的，根據《國家稅務總局關于增值稅發票管理若干事項的公告》（國家稅務總局公告2017年第45號）規定，自2018年1月1日起，納稅人通過增值稅發票管理新系統開具增值稅發票時，商品和服務稅收分類編碼對應的簡稱會自動顯示并打印在發票票面“貨物或應稅勞務、服務名稱”或“項目”欄次中。這意味著，在開具增值稅發票時，發票上的“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄次中，商品和服務稅收分類編碼對應的簡稱會自動顯示在名稱前面，并用星號括起來，
84785021
03/12 23:56
看不懂，我說的是這個意思，這個項目名稱這里，這不是有環境污染處理劑嗎？
董孝彬老師
03/13 00:01
?您好，我看明白了，您說的是這個，開票的名稱都需要在貨物和勞務名稱前加上星號，并在后面加上商品和服務分類簡稱，我上面也說的這個，只是文字有點多
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