工程施工科目最終要結轉到主營業務成本里面嗎？

您好，是的，要結轉的， 工程結算相關會計分錄 (1)登記實際發生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結算的工程價款（并開票） 借：應收賬款 貸：工程結算 ? 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (3)登記已收的工程價款 借：銀行存款 貸：應收賬款 (4)登記確認的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關數據的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營業務成本 貸：主營業務收入 (5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結算”科目的余額對沖 借：工程結算 貸：工程施工-合同毛利 ? ? 工程施工-合同成本 工程施工最后結轉到主營業務成本 ? “工程施工”與“工程結算”科目的余額之差，若為正，表示已完工尚未結算款，在資產負債表的存貨項目中列示；若為負，表示已結算尚未完工工程，在資產負債表的預收款項項目中列示。

我剛新到一個單位，看見2024年12月份工程施工科目和原材料科目再貸方有余額？

您好，這2科目貸方余額，這個財務也不太專業了，他多結了成本，也不暫估下

就是暫估的，說現在發票來了，叫我沖回，我都不知道怎么下手

她暫估的分錄是：借主營業務成本-直接材料，貸：工程施工

您好，原分錄復制，金額改負，再按發票金額做分錄嘛

好的好的，老師，謝謝

?祝2025年：愿您所想，皆您所愿! ? ? ? 希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~