工資每個月正常發放，現在津貼到賬了高于產假工資，補發差額，如何做分錄

借：銀行存款 貸：其他應付款 支付 借：其他應付款 貸：銀行存款

比如收到產假3個月津貼2w,休產假3個月每個月正常發工資共計1.5w，現在補發5千。具體幫我寫下數據，中間正常發放沖減的賬怎么做？

借：管理費用 - 工資 1.5 貸：銀行存款 / 現金 1.5 公司收到生育 借：銀行存款 / 現金 2 貸：其他應付款 - 生育津貼2 支付差價 借：其他應付款 - 生育津貼 5000 貸：銀行存款 / 現金5000

好的，也就是1.5W直接沖減管理費用即可，不用走應付職工薪酬過渡了對吧？

是的，不用走應付職工薪酬過渡

借：管理費用-工資 1.5 貸：銀存 1.5 這個銀存1.5已經在之前3個月內付掉了的，這個實際這個月沒有發生呀，不是很明白

這個已經付了的，不用管了，把差價補上就可以

這個分錄還是這樣做，不用去處理

那麻煩老師再幫我具體寫下，我還是懵的狀態，主要是銀存收到2W，然后直接補差價，那其他應付款不是有余額了

這個其他應付款的余額轉到營業外收入

這樣賬就平掉了了