您好，先暫估，來發票再沖回 202X05本月末從業務系統里導出“截止本月末202X0531”未開票的采購單，全部暫估入庫，借：原材料或庫存商品 貸：應付賬款（輔助核算到各供應商），下月初 全部沖回 借：原材料或庫存商品（負） 貸：應付賬款（輔助核算到各供應商）（負），收到發票正常做分錄 借：原材料或庫存商品 進項稅 貸：應付賬款（輔助核算到各供應商），202X06下月末又是統計 “截止本月末202X0630” 全部未開票暫估，每月都是這樣滾動。這樣不用查，來票就記賬。