問題已解決
年末如何結轉增值稅?次年1月繳納增值稅如何做賬?



結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅: 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額:
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
03/09 14:05
