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問題已解決
請問下前期進項稅額一直沒有和銷項稅額結轉，導致進項稅額借方期末余額很大，現在要怎么調賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不需要管那個余額，正確申報增值稅就行
03/08 10:08
84785032 
03/08 10:10
你的意思是不用結轉
84785032
03/08 10:11
正確的是應該和銷項稅結轉到未交增值稅啊
家權老師 
03/08 10:14
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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