問題已解決
老師您好,應(yīng)交稅費(fèi)=圈起來的期末貸方余額相加,問題1:是不是說明這筆錢還沒交給稅務(wù)局呢?還欠稅務(wù)局?問題2:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅存在的意義是什么?科目余額表直接看“應(yīng)交稅費(fèi)”貸方期末余額就知道我們欠稅務(wù)局多少錢了嘛;如果是在借方說明稅務(wù)局欠我們的錢。問題3:欠稅務(wù)局的錢最終是體現(xiàn)在哪個(gè)會(huì)計(jì)科目呢?是貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅呢?



1貸方余額是沒有交給稅務(wù)局的,欠著稅務(wù)局的。
2應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅是發(fā)生額的具體的明細(xì)銷項(xiàng)
進(jìn)項(xiàng)
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
過渡科目轉(zhuǎn)出未交增值稅
3應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,一般納稅人看這些貸方余額表示欠了稅務(wù)局的。
03/07 13:17

84784962 

03/07 13:22
老師,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是過渡科目轉(zhuǎn)出多交增值稅嗎?

郭老師 

03/07 13:26
不是這么理解的,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅才是過渡類的科目。應(yīng)交增值稅后面他還有明細(xì)不是嗎:
一般納稅人得是三級(jí)科目。

郭老師 

03/07 13:26
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng),
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng),
這才是完整的科目。這些是發(fā)生類的科目。
