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問題已解決
老師，1-3月的房租，一月沒付款對方?jīng)]開票，2月付款對方開票，那么這三個月的房租應(yīng)該怎么做賬呢？對方是直接把三個月的發(fā)票開在一張上面的
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按月計提
借：管理費(fèi)用-房租????
貸：預(yù)付賬款-房租
付房租取得發(fā)票
借：預(yù)付賬款-房租
增值稅-進(jìn)項
貸：銀行存款
03/06 15:22
84784965 
03/06 15:26
老師這樣借貸平了嗎？難道不需要紅沖之前計提的管理費(fèi)用房租嗎？之前沒開票不知道稅額是多少，現(xiàn)在對方開的專票
家權(quán)老師 
03/06 15:28
想法做平就是了哈，分錄就行那樣自子。你不知道攤銷的數(shù)字，在1個季度攤銷平就行
84784965
03/06 15:32
老師啊，我實在是沒懂。麻煩您把123月的分錄都寫一下吧。2月收到不含稅發(fā)票金額14150.94，稅額849.06，合計15000，同時2月支付了這15000
家權(quán)老師
03/06 15:33
意思是前1個月含稅攤銷，后2個月按剩余的不含稅金額平均攤銷
84784965
03/06 15:35
每月不一樣都可以嗎？那么我可以2月把3月的也一起攤銷了嗎？
家權(quán)老師
03/06 15:38
可以的，你就在2月把1-3月都做費(fèi)用可以的，都在1季度，不影響包稅就行
84784965
03/06 15:38
我們是一般納稅人，不是小規(guī)模也可以這樣做嗎？
家權(quán)老師
03/06 15:41
可以的，那個不影響預(yù)交所得稅就行。
84784965
03/06 15:43
好的老師，主要就是沒有搞懂進(jìn)項稅，如果每個月計提進(jìn)項稅額，那么發(fā)票又只有一張攤不了
家權(quán)老師
03/06 15:44
直接在2月收到發(fā)票做費(fèi)用就行了
84784965
03/06 15:49
好的老師
家權(quán)老師
03/06 15:53
不客氣，祝你工作順利。
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