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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
貨物到了，因?yàn)榘l(fā)票還還沒(méi)到，就寫(xiě)了暫估入 借：原材料 2477.07（不含進(jìn)項(xiàng)稅額的） 貸：應(yīng)付賬款/暫估入賬 2477.07 發(fā)票到了 借：暫估入賬 2477.06 進(jìn)項(xiàng)稅額 222.94 貸：應(yīng)付賬款 2700 這個(gè)暫估入賬還差0.01怎么辦
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您好，由于差額較小，可以直接將這 0.01 元的差額調(diào)整到相關(guān)成本中，1分錢(qián)沒(méi)關(guān)系 的。
03/06 14:43
84784992 
03/06 14:44
但是每個(gè)品種都會(huì)差幾毛錢(qián)的
歲月靜好老師 
03/06 14:46
暫估肯定是不準(zhǔn)的才叫暫估，等發(fā)票來(lái)的，直接按發(fā)票記，差額記入采購(gòu)的成本中就可以了。
84784992
03/06 14:47
那要怎么做會(huì)計(jì)分錄
歲月靜好老師
03/06 14:48
分錄沒(méi)有變化，不客你原來(lái)寫(xiě)的一樣。
如：暫估入庫(kù)，先不考慮稅，借：庫(kù)存商品100，貸：應(yīng)付賬款——暫估100
實(shí)際發(fā)票是101，借：庫(kù)存商品1，借：應(yīng)付賬款——暫估100，貸：應(yīng)付賬款? 101
這樣不就把差額記入成本中了嗎。
84784992
03/06 15:01
暫估入庫(kù)
借：庫(kù)存商品 2477.07
貸：應(yīng)付賬款—暫估2477.07
取得發(fā)票
借：應(yīng)付賬款—暫估2477.06
進(jìn)項(xiàng)稅額 222.94
貸：應(yīng)付賬款??2700
這就造成暫估入賬還差0.01
歲月靜好老師
03/06 15:06
把第二個(gè)分錄改一下，
借：應(yīng)付賬款——暫估2477.07
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)）222.94
? ? ?貸：應(yīng)付賬款? ? 2700
? ? ? ? ? ? 庫(kù)存商品? ? ?0.01
? ? ? ?
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