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申報增值稅，附表二8b填寫計算抵扣進項，10欄填寫本期認證抵扣進項
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您好，這個8b和10行填寫應該是一樣數(shù)據(jù)，金額指的不含稅，稅額指的算出來稅額
旅客運輸服務一般就高鐵票，火車票，飛機票，汽車票和船票對吧，這些都是紙質(zhì)票或電子票，是沒有開具發(fā)票的，這些通過計算出來的進項稅額之和在申報時填入8b行.
03/05 22:26
84785020 
03/05 22:29
計算抵扣我填到8b對嗎，本期認證的寫在10行
董孝彬老師 
03/05 22:33
?您好，對對，現(xiàn)在還有勾選的，ETC是有開具普票的,而是直接通過勾選認證的.
附表二8b填寫計算抵扣進項，10欄填寫本期認證抵扣進項
8b欄：填寫計算抵扣的進項稅額，如旅客運輸服務、橋閘通行費等。
第10欄：填寫本期認證抵扣的進項稅額，包括增值稅專用發(fā)票和其他扣稅憑證
84785020
03/05 22:34
好的，謝謝老師
董孝彬老師
03/05 22:35
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!? ? ??
84785020
03/06 09:55
貨已經(jīng)發(fā)了出，還沒開發(fā)票怎么做分錄
董孝彬老師
03/06 09:57
您好，一樣確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
未開票確認收入月：先申報未開票收入（正），下次開票時申報藍票正數(shù)，還有未開票收入（負）和增值稅（負），本年度累計未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負，不用交增值稅的。 ?分錄：借：應收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅（正） ?開票月就是原來分錄復制，本月沖回原來一個負按發(fā)票的一個正，2分錄 ? 借：應收賬款（負） ?貸：未開票收入（負） ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅（負） ? 借：應收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應交稅費-應交增值稅-銷項稅（正）
收入確認的原則不以開具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權責發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條，企業(yè)應納稅所得額的計算以權責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用
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