對的，我們先去年12月做的預付款，然后今年二月對方把發票開給我們了，就是這筆錢的發票我該怎么做分錄呢？這邊的內容開的是環保設備，是我們購進的

你好，這個你買了這個設備是自己做固定資產還是拿打算去賣的。嗯

嗯，我們打算是賣的，然后我賣給別人的發票也開了，也是開的這個設備

你好，這樣子的話你應該計入庫存商品。代預付賬款

嗯，我們這個別人開給我們的這個設備的發票和我們開給別人的這個設備的發票開在一個月了，我直接借入主營業務成本，行嗎？還是說我進入庫存商品了之后再做一個分錄？借，主營業務成本貸，庫存商品

就是說別人開給我們的這個進項和我開給別人的發票開在一個月上了，我充那個預付的話，嗯，借主營業務成本貸，預付賬款，行嗎？還是借庫存商品貸，預付賬款，借，主營業務成本，貸，庫存商品

你好，可以的。操作沒問題。

好的，老師，我麻煩再問一下我們給對方開的這個發票金額可能有10%需要計入這個質保金，就是說比如我給對方開了1萬元的這個發票，對方不是全款回給我們，要壓一年左右的10%的質保金給不了我們，那我這個質保金這塊兒我怎么做分錄呢？借，應收賬款某某公司貸主營業務收入帶應交稅費應交增值稅就是怎么把這個質保金體現出來呢？因為它它不是全款打給我們，但是呢我們是全款給他開的發票這個質保金我怎么體現出來？

你好，這個不需要單獨做憑證，只是你的應收賬款只收到90，剩下的10塊還掛在應收賬款上面，等實際收到的時候再做。

好的，老師，我明白你的意思了，他就是這個10%當時沒有給我們，我就還掛在應收賬款上就行了，等他倆給了我的時候，我直接沖減應收賬款，某某公司就行，是吧？

你好，應該先做庫存商品，然后再轉到主營業務成本。

就是還有一個問題，我想問你，因為我們嗯就是我們的進項是專票，我們開出去的也是專票，但是我們是小規模納稅人，所以進項我們也抵不了增值稅，但是我們開出去的專票，所以我們這個增值稅是必定要交的

我就是想問一下，嗯，就是作為這個小規模納稅人，我們開出去專票了，我們這個做收入的時候，這個貸方的應交稅費用哪個科目？就是說全點兒用哪個科目，因為我們是小規模納稅人開的專票

你好，是的，是必須要交的

我就是想問一下，嗯，就是作為這個小規模納稅人，我們開出去專票了，我們這個做收入的時候，這個貸方的應交稅費用哪個科目？就是說全點兒用哪個科目，因為我們是小規模納稅人開的專票

你好應交稅費，應交增值稅就可以了。

那老師我還想再麻煩你個事兒問一下，就是我二月份開出去的這個專票，我三月份才入賬，行嗎？因為我想等到季度申報的時候，我確認一下那個增值稅和城建稅交多少，要是我現在集體早的話，我怕碰不上多一分少一分的

你好，一般季度申報的話問題不大。

好的，老師，我就是問了你幾個問題。第一，沖預付賬款，對方給我們開了這個設備發票以后我們從自己的預付賬款然后是做的借，庫存商品貸，預付賬款，借，主營業務成本貸，庫存商品還有一點就是問您，嗯，2月份我們給別人開發票，3月份入賬再入這筆發票問題不大，是吧？

你好，是的，這個問題不大的，不用擔心。