老師，我只想知道我提問(wèn)的這個(gè)問(wèn)題的答案，謝謝！

你好，這個(gè)答案就是差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。不用作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。至于具體的憑證要看具體是什么業(yè)務(wù)，你是原材料或者說(shuō)是福利費(fèi)，這個(gè)科目的分錄和憑證都是不一樣的。明白嗎？

按照您說(shuō)的這個(gè)方法，我認(rèn)為不太合理，會(huì)很亂，這是我們單位采購(gòu)的東西，多余出來(lái)的發(fā)票金額確認(rèn)收入???

你好，你先說(shuō)一下是什么原因會(huì)大于實(shí)際付款的金額？這是什么原因造成的？

以后這個(gè)大于的部分還會(huì)支付給對(duì)方嗎？

采購(gòu)了一輛車，車子的保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票金額大于實(shí)付（合同約定）金額，以后這個(gè)差額部分不會(huì)再支付給對(duì)方了。

你好，你把這個(gè)差額計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入 借，管理費(fèi)用，保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，銀行存款，營(yíng)業(yè)外收入。

這張發(fā)票當(dāng)月不抵扣，次月抵扣。老師，我不明白你為什么執(zhí)著于要我把它計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入……請(qǐng)您仔細(xì)看下我的問(wèn)題和訴求可以么？我只想知道這個(gè)業(yè)務(wù)有關(guān)的詳細(xì)的每一步的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的！！！

按照您的這種做法，等到我次月進(jìn)系統(tǒng)抵扣發(fā)票的時(shí)候怎么處理？和賬面一致么？

你好，借，管理費(fèi)用，保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸，應(yīng)付賬款。 然后支付的時(shí)候，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款。 剩下的不支付時(shí)候，借應(yīng)付賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入。

我不是執(zhí)著于要你一定把它計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入。其實(shí)我是想知道你具體實(shí)際上是什么業(yè)務(wù)？ 比如你不愿意把他計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入。是為什么？是不是有別的原因？ 比如你說(shuō)的想要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，為什么要做轉(zhuǎn)出？是因?yàn)樗荒艿挚蹎幔窟€是開(kāi)的發(fā)票本身就不對(duì)？

因?yàn)闀?huì)計(jì)做憑證要保證真實(shí)性。所以要根據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)來(lái)做憑證。老是不知道你的過(guò)程和原因，沒(méi)辦法明確分錄。

這多出來(lái)的差額本來(lái)就不應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，這很莫名其妙啊。實(shí)際情況就是單位買(mǎi)車，然后車子保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票金額大于實(shí)付（合同約定）金額，差額部分包含的稅額就不該抵扣，但是系統(tǒng)不能修改一張發(fā)票的抵扣金額，只能按照發(fā)票完整的稅額去勾選抵扣，所以我認(rèn)為在次月抵扣時(shí)必須要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我做個(gè)假設(shè)：假設(shè)收到車險(xiǎn)發(fā)票（專票）金額為5830元（保險(xiǎn)費(fèi)稅率6%），實(shí)際按照合同約定支付金額為5300元，剩余差額為530元，求問(wèn)老師詳細(xì)的每一步的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？這回我說(shuō)清楚了么、

你好，你說(shuō)的很清楚了。但是是這樣子的。他如果發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了，他應(yīng)該開(kāi)紅字發(fā)票去沖減。而不是讓你把錯(cuò)誤的發(fā)票繼續(xù)入賬。 你先做借，管理費(fèi)用，保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款。 然后要對(duì)方開(kāi)紅字發(fā)票你做下面的分錄 借，應(yīng)付賬款貸，管理費(fèi)用，保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，代認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。

這樣才是標(biāo)準(zhǔn)的做法，不能因?yàn)閷?duì)方的錯(cuò)誤而糾結(jié)。因?yàn)樗_(kāi)多了本身就是屬于虛開(kāi)，本身就是違規(guī)的。

這不能理解為折讓之類的么，怎么是開(kāi)錯(cuò)了呢？新車的保險(xiǎn)是由賣(mài)車的公司代買(mǎi)的保險(xiǎn)，我們與銷售方合同約定了是5300元，但是銷售方給新車買(mǎi)保險(xiǎn)實(shí)際付了5830元給保險(xiǎn)公司，所以保險(xiǎn)公司開(kāi)票（專票）開(kāi)了5830元，但是我們公司和銷售方還是按照合同約定履行只支付5300元。這不是開(kāi)錯(cuò)，就是銷售方幫新車買(mǎi)保險(xiǎn)買(mǎi)多了。

你好，折讓也是要開(kāi)紅字發(fā)票的

你如果不改變發(fā)票的金額，一定要堅(jiān)持用這張發(fā)票，你要么就掛在賬上，要么計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

我之前問(wèn)了兩個(gè)老師，他們都說(shuō)可以做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。這跟營(yíng)業(yè)外收入沒(méi)啥關(guān)系吧……還有您說(shuō)的紅沖發(fā)票，這張保險(xiǎn)發(fā)票是保險(xiǎn)公司直接開(kāi)票給我們單位5830，賣(mài)車的公司代付給保險(xiǎn)公司5830，我們付給賣(mài)車公司5300.

你好，你如果認(rèn)證過(guò)，又不用付那么多錢(qián)，那么你多認(rèn)證了，是要轉(zhuǎn)出。

他開(kāi)的發(fā)票只有兩種情況，一，發(fā)票開(kāi)的對(duì)。二，發(fā)票開(kāi)的不對(duì)。 如果發(fā)票開(kāi)的對(duì)，那么你就應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，如果發(fā)票開(kāi)的不對(duì)，就應(yīng)該重新開(kāi)。

那就當(dāng)做是多認(rèn)證了，從頭到尾的詳細(xì)分錄是？

你好，你的這個(gè)說(shuō)了是因?yàn)榘l(fā)票開(kāi)錯(cuò)了，所以導(dǎo)致多認(rèn)證的，你應(yīng)該應(yīng)付賬款530，貸，管理費(fèi)用，保險(xiǎn)費(fèi)530/1.06，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出530/1.06*0.06。