問題已解決
我們是所私立學校,學校餐廳是自營模式,我想問一下,以后餐廳收取的學生餐費計入“其他業(yè)務收入”買的米面油計入什么科目內(nèi),以及給餐廳員工屬于學校職工兼職,這部分工資計入“管理費用-餐廳工資”?對于餐廳來說成本就是工資水電費,支出就是購買的米面油。這部分收入有增值稅嗎?如果是免的電子稅務局上報表要把這部分收入寫在哪里?



學生餐費計“其他業(yè)務收入”,買的米面油計“其他業(yè)務成本”。
餐廳兼職員工工資計“其他業(yè)務成本-工資”,而非“管理費用-餐廳工資” 。
私立學校自營餐廳向?qū)W生供餐收入通常免增值稅。
電子稅務局申報,在“免稅銷售額”相關(guān)欄次填,如《增值稅減免稅申報明細表》選對應減免稅代碼填免稅銷售額,主表也填相應金額,具體參考當?shù)刂改匣蜃稍兌惥帧?/div>
02/28 16:52

84785013 

02/28 16:56
減免表填寫哪個代碼?

樸老師 

02/28 17:25
私立學校自營餐廳若為從事學歷教育的學校提供餐飲服務,在《增值稅減免稅申報明細表》中填寫的免稅性質(zhì)代碼及名稱一般為“01033301 學校食堂提供餐飲服務取得的伙食費收入免征增值稅”。這是依據(jù)財稅〔2016〕36號文等相關(guān)政策規(guī)定。

