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問題已解決
老師，我想咨詢下，我司本月收到上月二十多萬的銷售折讓發票，因本月實際銷售只有十幾萬，如果在本月沖減銷售折讓的成本那本月銷售成本豈不成負數了，這種賬務怎么處理呢，小企業會計準則
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你好，他這個銷售責任是針對他給你賣的貨物進行折讓嗎？
02/24 10:46
宋生老師 
02/24 10:46
他是給你提供的貨物還是服務？
84784956 
02/24 10:49
貨物，上月已按發票全額計入成本，但因本月實際成本只有十萬，如果我在本月沖減折讓成本就會導致本月賬面成本為負數呢
宋生老師
02/24 10:49
你好，這個沒辦法，正規的操作方式確實就是你說的這樣子。
84784956
02/24 10:50
但是才報上主營業務成本為負數也很奇怪吧
宋生老師
02/24 10:51
你好，這個確實是有風險的。你需要向稅務局解釋
84784956
02/24 10:52
那我可以下期再沖減這部分成本嗎
宋生老師
02/24 10:53
可以的，你其實可以分期分次沖減，這樣子風險小一點。
84784956
02/24 10:55
好的，我只是想著負數成本也不正常，我在本月和下月分別沖減了，最后也不影響到季度所得稅申報
宋生老師
02/24 10:56
你好可以的，實操中一般沒什么問題。
84784956
02/24 10:58
老師我還想咨詢下我司現在在辦理減資，實收資本500萬，現虧損120萬，想把實收資本降為50萬，這種我應該怎么退股東的實收資本呢
宋生老師
02/24 10:59
你好，當時這個款項有實繳嗎？
84784956
02/24 11:00
500萬已經實繳了
宋生老師
02/24 11:04
你好，你可以按比例退
就是按照現在剩余的資金的比例
84784956
02/24 11:07
我沒太明白，老師能具體展開說說嗎，現在虧損120萬只剩380萬，但是實收資本要從500萬降到50萬，是退多少呢
宋生老師
02/24 11:08
你好，你退380*90%的金額就可以了。
84784956
02/24 11:10
那退款后實收資本欄填的金額是多少呢
宋生老師
02/24 11:16
你好，這個是50的金額了。
84784956
02/24 11:21
那實際我退給股東的金額只是342萬，實收資本50萬，虧損也就是未分配利潤120萬，剩下的金額計入什么科目呢
宋生老師
02/24 11:22
你好，你可以進入應付利潤里面。
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