那按上面的金額請幫我寫一下分錄謝謝老師

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 1772.6 貸：應付職工薪酬——工資 1772.6 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 639.88*2-549.9 貸：應付職工薪酬——社保 639.88*2-549.9 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資1772.6 貸：其他應收款——社保(個人部分) 549.9 庫存現金／銀行存款或現金 1772.6-549.9 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 639.88*2-549.9 其他應收款——社保(個人部分) 549.9 貸：銀行存款或現金 639.88*2 5.個人需要承擔639.88，所以個人還需要給公司639.88-549.9 借：銀行存款 639.88-549.9 貸：營業外收入 639.88-549.9

老師就是社保計提的時候是計提單位部分全額1259.76減去個人承擔部分549.9元，=709.86社保計提只計提709.86元是這個意思么？現在的問題是我做工資時只把單位承擔的639.88元做上了，個人承擔的一半我沒有計提現在怎么處理，工資也發完了，

同學，你好 那說明你之前做的不對，需要把錯誤的分錄紅沖，然后根據正確的分錄重新做

就是計提的工資1772.6減去承擔單位部分社保629.88，個人承擔社保549.9元之后給員工發了597.82元，工資已經發完了，我是這樣算的，我現在有點暈了老師

同學，你好 你社保的一半不是639.88嗎？ 那說明企業社保+個人社保金額=639.88*2=1279.76. 正常的是個人承擔549.9，企業承擔729.86

老師1259.76元本來是單位應該計提的社保，因為員工中途離職所以這部分單位承擔的部分，個人和單位一人一半，個人應該承擔的部分549.9元我計提到工資里了，就是個人承擔的這部分費692.88元，我直接從工資里扣除了，現在計提的1772.6元的工資沒有包含員工承擔的692.88元

同學，你好 不太理解你的意思。 你就提供一下企業應該承擔的社保金額，個人應該承擔的社保金額。企業實際承擔的社保金額，個人實際承擔的社保金額

企業應該承擔6992.88，個人承擔是692.88+549.9元

同學，你好 沒有理解你的意思

老師你剛不是問我單位個人各承擔的社保是多少錢么我發給你了，啊結合之前我給你發的信息你看我的會計分錄怎么處理

同學，你好 你看一下我問的數據，你要給我4個數據才對

就是本來單位要承擔的社保是1200多因員工提前離職這1200多單位承擔一半，員工承擔600多，再加員工本來承擔的500多就是這樣的，企業應該承擔6992.88，個人承擔是692.88+549.9元我現在這塊不會處理麻煩老師了

我的理解，企業應該承擔的社保金額 639.88*2，個人應該承擔的社保金額549.9。企業實際承擔的社保金額639.8，個人實際承擔的社保金額 639.88+549.9 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 1772.6 貸：應付職工薪酬——工資 1772.6 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 639.88*2 貸：應付職工薪酬——社保 639.88*2 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資1772.6 貸：其他應收款——社保(個人部分) 549.9 庫存現金／銀行存款或現金 1772.6-549.9 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 639.88*2 其他應收款——社保(個人部分) 549.9 貸：銀行存款或現金 639.88*2+549.9 5.個人多承擔639.88 借：銀行存款 639.88 貸：營業外收入 639.88

老師我看懂您的分錄了現在就是員工承擔的639.88元營業外收入，我在計提的時候做公工資的時候把這639.88元沒有計提，而且工資也發完了，

同學，你好 這個企業部分社保，要計提的

老師：現在她的工資1772.6社保如果計提1259，76，那在扣完個人社保549.9這部分1772.6不夠扣啊，那中間的差額怎么做分錄，工資1772.6，減去單位社保1259.76（這1259.76單位承擔629.88元減去個人承擔629.88元）個人承擔的549.9這個分錄怎么做啊，麻煩老師寫下分錄因為才接觸會計工作給你添麻煩了

同學，你好 工資1772.6，是不包括企業社保的。只包括個人社保549.9的。 企業社保是單獨計提的