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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們有一套房子一直在在建工程，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)固，支付了一部分維修基金。會(huì)計(jì)做賬借：在建工程 負(fù)數(shù)金額。貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷。這么做對(duì)嗎？
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這個(gè)分錄借貸不平
支付的維修基金，借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
做這個(gè)他不屬于固定資產(chǎn)的
02/18 21:48
84784987 
02/18 21:50
是已經(jīng)支付了，當(dāng)時(shí)借在建，貸銀行存款。現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出，借在建的負(fù)數(shù)，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷
郭老師 
02/18 21:51
你現(xiàn)在借其他應(yīng)收款
貸在建工程做這個(gè)
84784987
02/18 22:01
那怎么能做到管理費(fèi)用里呢
郭老師
02/18 22:18
他不做管理費(fèi)用，這個(gè)錢以后用在維修上
你們就不需要支付了
以后發(fā)生了維修費(fèi)再做
84784987
02/18 22:20
老師，我還想問(wèn)一下，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷這個(gè)科目是不是只能用來(lái)表示長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的減少
郭老師
02/18 22:28
受益期一年以上的費(fèi)用的
84784987
02/18 22:33
收益期一年以上的費(fèi)用不就是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？
郭老師
02/18 22:35
是啊
比如支付了租金一年以上的
二級(jí)科目一般不設(shè)置攤銷
租金就是二級(jí)科目租金
貸方表示攤銷的金額
84784987
02/18 22:39
我的意思是想問(wèn)，如果要把維修費(fèi)用用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷科目計(jì)入管理費(fèi)用，是不是要把它先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？
郭老師
02/18 22:43
你好，維修金額大的可以
看金額大小
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