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小規模納稅人，月末計提增值稅怎么做會計分錄？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
借：主營業務成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
?
02/18 14:42
84785045 
02/18 14:44
不好意思老師，沒看懂。。。能簡單說一下會計分錄就行
家權老師 
02/18 14:48
就是分步驟，先做收入，在計提附加稅，逐個步驟看
閱讀 68
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