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小企業會計準則下 一般納稅人 在23年12月份確認了未開票收入40萬。 24年發現23年的收入確認多了。 應該是沖預收款 而不是確認為未開票收入 但是紅沖后 24年的 收入和利潤表的收入不一致。請問這份憑證應該怎么出
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您好，通過利潤分配未分配利潤調整就成
02/18 06:45
84784980 
02/18 06:49
要怎么調。 24年中嗎。現在24年的余額表收入比 利潤表多40萬了。 我需要出憑證嗎 還是應該怎么弄 具體的
84784980
02/18 06:50
因為是小企業會計準則。所以我應該調24年的。但我不懂要怎么調。具體的憑證要怎么出？
東老師 
02/18 06:51
意思是應該記入預收賬款，但是卻確認收入了對吧
84784980
02/18 06:55
嗯嗯。 是的
東老師
02/18 06:59
借以利潤分配未分配利潤 貸預收賬款
84784980
02/18 07:24
23年的憑證是 借 銀行。貸 主營業收入 （因為開的是收據，應該記入其他應付款中，上面單位給我們撥款的，我們只是中間打款給下面的人，所以做錯了 我還是上了稅）。 24年 發現錯誤后。 借 收入 借 稅 貸 其他應付款。
84784980
02/18 07:25
現在24年的憑證 我應該怎么出。 我剛才那樣出是錯誤的
東老師
02/18 07:27
因為跨年了，要把收入換成利潤分配未分配利潤科目
84784980
02/18 07:47
嗯嗯。好的。謝謝老師
東老師
02/18 07:52
不客氣，幫忙給個五星好評
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