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問題已解決
請(qǐng)問老師，單位是加油站，客戶加油站200元，送洗車一次，做賬：借 銷售費(fèi)用 宣傳費(fèi) 30元 貸：銀行存款10元，洗車服務(wù)是其他的單位，我方加油站收取洗車服務(wù)的發(fā)票30元。（普票）對(duì)吧
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你好可以的
但是嚴(yán)格來說需要視同銷售
借銷售費(fèi)用
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借其他業(yè)務(wù)成本貸銀行
02/14 12:53
84785035 
02/14 12:53
視同銷售賬面不做收入的吧
郭老師 
02/14 13:02
可以的，可以不做收入
那你企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫視同銷售明細(xì)表。
84785035
02/14 13:05
請(qǐng)問，做賬可以 直接 借 銷售費(fèi)用 貸銀行存款嗎？加油站不涉及繳納增值稅的吧。
郭老師
02/14 13:06
涉及啊，需要交增值稅。
84785035
02/14 13:11
比如：購買的是1130元的商品，普票，送給客戶：借 銷售費(fèi)用 宣傳費(fèi) 1130元 貸銀行存款1130元，這樣就平了，怎么再確認(rèn)銷項(xiàng)稅呢？
郭老師
02/14 13:14
借銷售費(fèi)用
貸庫存商品1130
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅1130×13%。
84785035
02/14 13:16
沒有做入庫
郭老師
02/14 13:22
借銷售費(fèi)用、
貸銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
做這個(gè)。
郭老師
02/14 13:22
不庫也有方法讓你做。
84785035
02/14 13:43
銷售費(fèi)用1130 銀行存款1130 銷項(xiàng)稅 130。分錄也不平呀。收到普票貨物。全部進(jìn)銷售費(fèi)用，銀行存款也支付1130
郭老師
02/14 13:43
銷售費(fèi)用你做錯(cuò)了呀，銷售費(fèi)用是1130+1130×13%。
銷售費(fèi)用不一定非得按照你支付的這一個(gè)來做，因?yàn)槟氵€交了一個(gè)銷項(xiàng)稅額不是。
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