問題已解決
老師,我們公司以前沒有繳納社保,現在不少已經離職的員工要求幫他們補繳社保,單位部分公司承擔,其余包括滯納金個人承擔,請問應該怎么做賬務處理



你好,公司是借管理費用-社保,其他應收款-社保個人部分,貸銀行存款。
滯納金公司不承擔,可以不用做。如果要做的話是借其他應收款貸,銀行存款,然后扣回的時候做相反的分錄。
02/12 12:06

84784987 

02/12 12:15
個人打款是含滯納金的,整體分錄是不是
個大打款時:借:銀存 貸:其他應收
繳納社保時:借:管理費用貸:應付職工薪酬-社保
借應付職工薪酬-社保
其他應收款(這部分是包含個人部分和滯納金嗎)
貸:銀行存款
沖個人部分又怎么做賬呢

宋生老師 

02/12 14:04
你好,不用沖了啊
你看你上面的借方,貸方,其他應收款部分已經做平了。

84784987 

02/12 14:13
好的,老師,還有一個問題,就是我們公司以前租的場地,還有搭的簡易的棚子,金額不大,做了固定資產-房屋建筑物,也計提了折舊,現在稅務局問我們匯算清繳時有房租,為什么沒有繳納房產稅,現在應該怎么處理

宋生老師 

02/12 14:16
你好,你們是出租了這個房子,取得租金是嗎?

84784987 

02/12 14:25
是租入的

宋生老師 

02/12 14:26
你好,租入的是出租房交房產稅了。

84784987 

02/12 14:42
沒有繳房產稅,確把租入的計入固定資產并計提折舊了

宋生老師 

02/12 14:50
你好,你有開發票嗎?你租的房子有沒有租金發票
