老師 我們在自然人申報的

1.借：銀行存款2726+270 貸其他應付款/社保2726 貸其他應付款/公積金 270；2.借 管理費用 /職工薪酬775.32+135 貸 職工薪酬 775.32+135 ；借職工薪酬 775.32+135 貸其他應付款/社保775.32 貸其他應付款 135；3.借其他應付款/社保個人775.32 貸管理費用/社保2726-775.32 貸銀行存款2726；借其他應付款/公積金 135 借管理費用135 貸銀行存款 270

老師幫看下 對不對 謝謝

您的賬務處理中存在一些錯誤和不規范之處。下面我將逐一指出并提供正確的處理方式： 1. 第一筆分錄： ? 您將社保和公積金的個人部分合并計入“銀行存款”，這是正確的，但貸方應分別列明社保和公積金的個人部分，以保持清晰。 ? 正確分錄：借：銀行存款 3001.6（2726+275.6，注意這里公積金金額我按照您后續分錄推測為135*2=270的月個人部分，但您給出的總數中公積金個人部分似乎有誤，我暫按275.6以保持總數一致，實際應核對）貸：其他應付款/社保個人 2726其他應付款/公積金個人 275.6（或您實際的月個人繳納額） 2. 第二筆分錄： ? 您將管理費用和職工薪酬混淆，且貸方“職工薪酬”沒有明細科目。 ? 正確分錄（假設775.32為社保單位部分，135為公積金單位部分，且這些費用全部計入管理費用）：借：管理費用/社保單位 775.32管理費用/公積金單位 135貸：應付職工薪酬/社保單位 775.32應付職工薪酬/公積金單位 135 ? 注意：這里我假設了社保和公積金的單位部分全部計入管理費用，實際情況可能因部門而異。 3. 第三筆分錄： ? 您將社保的個人部分和單位部分混淆，且貸方“管理費用/社保”的金額計算錯誤。 ? 公積金的分錄也存在類似問題。 ? 正確分錄：借：其他應付款/社保個人 2726（或實際個人繳納額）貸：應付職工薪酬/社保單位 775.32（或實際單位繳納額，這里應與第二筆分錄中的單位部分相匹配）銀行存款（差額，即實際繳納的社保總額-單位部分-已計入銀行存款的個人部分）借：其他應付款/公積金個人 135（或實際個人繳納額）應付職工薪酬/公積金單位 135（或實際單位繳納額，這里應與第二筆分錄中的單位部分相匹配）貸：銀行存款 270（或實際繳納的公積金總額） ? 注意：由于您的原始分錄中公積金個人部分金額存在不一致（可能是筆誤），我在上述分錄中使用了假設的數值。實際處理時，請確保所有金額都是準確的。 綜上所述，您的賬務處理需要調整以符合會計規范。在處理賬務時，請務必保持清晰、準確和合規。