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問題已解決
老師您好，我是公辦幼兒園，幼兒園從小學獨立后，從小學調(diào)撥已經(jīng)計提完折舊，凈值是0的資產(chǎn)。我應該怎么記賬？
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你好，現(xiàn)在固定資產(chǎn)還在使用嗎？還在使用的不需要處理。
02/07 17:14
84784947 
02/07 17:16
還在使用，資產(chǎn)調(diào)過來以后，會計不需要記賬嗎？小學調(diào)撥到幼兒園
郭老師 
02/07 17:17
借固定資產(chǎn)
貸無償調(diào)撥凈資產(chǎn)
84784947
02/07 17:22
借：固定資產(chǎn)1萬
貸：無償調(diào)撥凈資產(chǎn)1萬。
那累計折舊怎么提現(xiàn)呢？我現(xiàn)在報表少要體現(xiàn)固定資產(chǎn)的原值和折舊數(shù)
郭老師
02/07 17:25
借業(yè)務活動成本貸固定資產(chǎn)累計折舊
按照剩余使用年限攤銷，殘值率0~5%。
84784947
02/07 17:29
老師，您能發(fā)一個完整的嗎？調(diào)過來的固定資產(chǎn)原值1萬，累計折舊1萬。凈值是0
郭老師
02/07 17:31
借固定資產(chǎn)
貸無償調(diào)撥凈資產(chǎn)1萬，
借業(yè)務活動成本貸固定資產(chǎn)累計折舊1萬/12，
按照一年來計算的
84784947
02/07 17:39
累計折舊已經(jīng)計提玩去，我不需要再額外計提了
郭老師
02/07 17:39
你之前的是人家計提的，和你單位這里沒有關系。
84784947
02/07 17:42
是的，所以我還要再計提折舊嗎？
郭老師
02/07 17:46
是的
需要計提折舊
84784947
02/07 17:48
可是我們現(xiàn)在資產(chǎn)管理軟件上固定資產(chǎn)是1萬，累計折舊是1萬，凈值是0。那邊要求我的資產(chǎn)負債表要一樣的數(shù)據(jù)才可以。
郭老師
02/07 17:49
你的累計折舊金額不對，你怎么一次折舊了？
84784947
02/07 17:51
我能
借固定資產(chǎn)1萬
貸累計折舊1萬嗎？
郭老師
02/07 17:53
不可以
這個不對的
84784947
02/07 18:00
借：固定資產(chǎn)1萬
貸:無償調(diào)撥凈資產(chǎn)1萬
借：累計折舊1萬
貸:固定資產(chǎn)1萬
這樣對嗎？
郭老師
02/07 18:01
折舊的分錄還是不對
借業(yè)務活動成本貸固定資產(chǎn)累計折舊1萬/12，
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