是的老師，就是收銀系統里直接充的，但是老板說會讓公戶來付這個錢，我不知道怎么辦了，也不太明白這個資金的來龍去脈

明白了，那就先把 【預付卡】科目代碼建好。 等到 老板安排出帳時，你再做賬。 暫時不用做賬，因為公賬上什么都沒動

老師，這是年前的業務，我先結賬到2月份就行是吧

對的，理解正確， 老板安排 2 月出帳。你就做在 2 月就行

老師，但是這個屬于1月的費用，根據全責發生制我應該要在1月確認費用呀

這個不是 1 月的費用，只是說 1 月發卡了。 但是。賬上并沒有發生任何資產的支出， 因此，等你們超市實際花錢時，再做費用就行

是1月的費用呀，可以給它理解成是收銀系統消費卷先墊付了可以不，然后銀行卡支付的時候再做還款的分錄

好的 也可以按照你的思路做， 另外。 提醒一下，權責發生制確實是會計處理的依據， 但是，有時候 也可以跨月處理費用， 費用處理保證在 1 年內就可以。 比方說， 2 月的費用，忘記做了，4 月才想起來。 3 那就計入 4 月就行，不用開賬做到 2 月

那就把貸方做成其他應付款，然后明細科目交優惠卷嗎？

行的，這么起名字 可以的， 能做準確了就可以的