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工程，先發生人工成本，次月才確認收入，并且人工成本已支付費用，請問這部分成本要怎么掛起來？
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發生人工成本時
借：勞務成本
貸：銀行存款（或庫存現金、應付職工薪酬等，根據實際支付方式和對象進行相應的貸方科目選擇）
次月確認收入時
同時將勞務成本結轉到主營業務成本（假設該工程收入計入主營業務收入）
借：主營業務成本
貸：勞務成本
01/16 09:57
84784981 
01/16 10:09
我這樣做對嗎？是先做薪酬申報了，
樸老師 
01/16 10:09
同學你好
這個可以的
84784981
01/16 10:15
老師，我這樣掛了以后，資產負債表不平，
樸老師
01/16 10:16
勞務成本結轉了嗎
84784981
01/16 10:16
差額就是這部分成本
樸老師
01/16 10:16
這個得結轉損益的
你沒結轉損益吧
84784981
01/16 10:16
沒有結轉，因為還沒有確認收入
樸老師
01/16 10:17
你先做未開票收入吧
要不然就先掛往來別做工資
84784981
01/16 10:17
怎么結轉？，那我以后要用這部分成本怎么辦？
樸老師
01/16 10:20
同學你好
你把上面的分錄紅沖了
只做
借其他應收款
貸銀行存款
84784981
01/16 10:24
老師，那不用應付職工薪酬科目了嗎？這個做了個稅薪資申報了
樸老師
01/16 10:25
如果申報了個稅那就必須確認收入，先做未開票收入，然后計提工資計提成本，下個月開票紅沖未開票收入
84784981
01/16 11:54
老師， 還有別的處理方法嗎？
樸老師
01/16 11:55
么有哦
因為你報工資個稅了
84784981
01/16 11:57
老師，可以把應付職工薪酬掛到其他應付款的往來里嗎
樸老師
01/16 12:05
工資的話正常做
金額就是個人應承擔的社保金額
比如說個人社保金額是500
那就
借管理費用
貸應付職工薪酬-工資
借管理費用企業社保
貸應付職工薪酬企業社保
這樣
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