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請問計提和繳納附征稅分錄分別怎么寫

84784952| 提問時間:01/14 15:08
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借稅金及附加、 貸應交稅費,城建稅、地方教育、教育附加 借應交稅費,成建稅、地方教育、教育附加 貸、銀行存款。
01/14 15:09
84784952
01/14 15:11
這樣稅金及附加余額為什么借方負數
郭老師
01/14 15:15
你好,沒有做借方負數呀。
郭老師
01/14 15:15
上面沒寫負數的都是正數。
84784952
01/14 15:16
我是哪里做錯了嗎
郭老師
01/14 15:17
你上面寫的是沖銷,不是計提。第2號憑證,你看一下的,
84784952
01/14 15:19
十二月計提數和繳納數不一致,所以我把12月份計提分錄紅沖了,也就是2號憑證,哪里做得不對嗎
郭老師
01/14 15:20
沒有做的不對的,正確的就是這么做。
84784952
01/14 15:21
那明細賬稅金及附加怎么是借方負數呢
郭老師
01/14 15:22
1月會出現負數。 12月份不會出現, 因為你之前做多了 負數是41.98。
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