00:10:00
問題已解決
你好老師我想問下之前發生了退貨，現在對方開了張價格追溯的專票要怎么做賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據退貨的實際情況，沖減原銷售記錄。如果原銷售已經確認收入并計入應收賬款，那么需要相應地沖減這些科目。
例如，可以借記“應收賬款”（負數）或“銀行存款”（如果已收款），貸記“主營業務收入”（負數）和“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”（負數）
記錄價格追溯調整?：
根據專票上的價格追溯調整金額，記錄相應的會計分錄。
如果調整金額涉及收入的增加，那么借記“應收賬款”或“銀行存款”，貸記“主營業務收入”和“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”。
如果調整金額涉及收入的減少（即退貨金額大于原銷售金額），那么需要沖減相應的收入和稅額，借記“主營業務收入”（負數）和“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”（負數），貸記“應收賬款”（負數）或“銀行存款”（如果已退款）
01/13 21:35
84785021 
01/13 21:39
那對方開的價格追溯是藍字發票怎么做賬？之前我已開具紅字銷售退回給對方
姜再斌 老師 
01/14 08:25
借記相關科目?：根據藍字發票的金額，借記原材料、成本費用等科目（具體科目根據業務性質確定），以反映實際發生的成本或費用。由于之前已經開具了紅字發票，這里的借記金額應為藍字發票金額與紅字發票金額的差額（如果藍字發票金額大于紅字發票金額）。
?貸記相關科目?：
如果之前紅字發票已經抵扣了增值稅進項稅，那么現在需要根據藍字發票的金額，貸記“應交稅費-增值稅進項轉出”科目，以反映增值稅的變動。
同時，貸記“應付賬款”科目（或類似科目），以反映與對方的往來款項變動。這里的貸記金額同樣應為藍字發票金額與紅字發票金額的差額。
?核對與調整?：完成上述記賬后，務必核對賬目，確保借貸平衡，且與實際交易情況相符。如果發現任何差異或錯誤，應及時進行調整。
?特殊注意事項?：在處理涉及紅字和藍字發票的賬務時，應特別注意發票的合法性、真實性和準確性。同時，還需關注稅務法規的相關規定，確保賬務處理符合稅務要求，避免稅務風險?。
閱讀 59
描述你的問題，直接向老師提問
377
意見反饋
