但是這邊12月發(fā)放工資做的會(huì)計(jì)分錄就會(huì)導(dǎo)致有應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)100。

你計(jì)提工資的時(shí)候不計(jì)提嗎？

當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提，請(qǐng)問(wèn)12月補(bǔ)計(jì)提分錄怎么登記？

借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資。

是這樣的，11月有應(yīng)發(fā)工資比如1000，我11月已經(jīng)計(jì)提。 借：管理費(fèi)用-工資 1000 ? 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 1000 12月補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅 借 應(yīng)付職工薪酬 -工資100 ? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 100 12月發(fā)放11月工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1000 這樣就導(dǎo)致借方 應(yīng)付職工薪酬 -工資 留存了12月補(bǔ)計(jì)提的個(gè)稅100

你好，那這個(gè)個(gè)稅是誰(shuí)來(lái)承擔(dān)？如果是職工的話，那你有是不是多發(fā)了工資？

員工承擔(dān)，工資有扣下來(lái)，計(jì)提的工資應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)，應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅-社保-公積金=實(shí)發(fā)工資。這個(gè)思路沒(méi)錯(cuò)吧。 現(xiàn)在12月我補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅，就是會(huì)有這筆應(yīng)付職工薪酬 -工資 留存了12月補(bǔ)計(jì)提的個(gè)稅100

你好，員工承擔(dān)，工資有扣下來(lái)，計(jì)提的工資應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)，應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅-社保-公積金=實(shí)發(fā)工資。這個(gè)思路沒(méi)錯(cuò)吧。 現(xiàn)在12月我補(bǔ)計(jì)提個(gè)稅，就是會(huì)有這筆應(yīng)付職工薪酬 -工資 留存了12月補(bǔ)計(jì)提的個(gè)稅100

對(duì)的是的。然后，你在發(fā)放工資的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬，工資900貸銀行存款不是。

老師還有兩個(gè)問(wèn)題。 1、那就是我12月發(fā)工資時(shí)應(yīng)該輸入結(jié)余數(shù)900，而不是11月份計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資1000？ 2 我申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候還是按照11月應(yīng)發(fā)工資數(shù)1000申報(bào)？

你好，在哪里輸入結(jié)余數(shù)看不懂。

申報(bào)個(gè)稅是申報(bào)上一個(gè)月發(fā)下去的， 本月申報(bào)上一個(gè)月發(fā)下去的， 發(fā)工資的次月才申報(bào)個(gè)稅。