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問題已解決
老師好，12月的季度利潤總額比9月的小，那要沖減已計提的所得稅嗎？
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你好，這個不用沖減，你也不用計提就好了。
01/13 12:01
84784985 
01/13 12:03
好的，那到匯算清繳退稅怎么做分錄
宋生老師 
01/13 12:06
你好退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調整
同時結轉以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
84784985
01/13 14:26
好的，謝謝老師
宋生老師
01/13 14:27
你好，不用客氣的了。
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