老師，這個不影響增值稅抵扣會影響企業所得稅是不是

是的，這個會減少利潤，少交稅

哎。老師，企業所得稅計提多了又怎么辦

1月調下賬，把多計提的，做負數沖掉 借：利潤分配-未分配- 貸：應交稅費-

老師，那24年的發票不入賬到12月，25年也不能企業所得稅稅前扣除了是不是？

金額不大，直接入到25年就可以

2300元的油票專票

可以，這個直接入25年，不影響的

老師好，這個企業稅負率是那一行除以那一行的數據？

你說的是企業所得稅的稅負嗎