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問題已解決
老師，如果是收到了商品。已經(jīng)付了錢，但沒有收到對方的發(fā)票怎么做分錄啊？
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暫估入庫
借；庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
?? 庫存商品/成本費用（暫估差額）
應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
01/04 10:39
84784966 
01/04 10:46
老師，可是第一個分錄和第二個分錄不一樣啊？第一個的是:應(yīng)付—估價，第二個是應(yīng)付—結(jié)算戶，這個什么意思啊？
84784966
01/04 10:49
老師，還有個問題是，:我如果沒有出庫，這批商品還沒賣，是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本啊？
家權(quán)老師 
01/04 10:49
暫估的是核算未開票，結(jié)算戶是用來核算付款和收票。最后一筆分錄暫估和結(jié)算就平了
84784966
01/04 10:55
老師，還有個問題是，:我如果沒有出庫，這批商品還沒賣，是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本啊
家權(quán)老師
01/04 10:56
你自己按正常流程走賬，我只是列出相關(guān)的分錄。
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