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問題已解決
12月暫估的費用，次年1月收到發票，跨年了，暫估怎么沖呢？暫估分錄，借:主營業務成本 貸:應付賬款，實際收到發票金額不一致，怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，就是這樣沖的，因為我們在12月計提了，暫估的金額和發票金額差異不大，差異影響本年是沒有關系 的，這是允許的，財務有個重大性原則
01/03 19:02
84784993 
01/03 19:04
怎么沖呢？那是我暫估的分錄
琦禎異寶 
01/03 19:05
您好，復制您的暫估分錄，金額改負就可以啦
84784993
01/03 19:13
就可以了嘛？不同過以前年度損益調整嗎？
琦禎異寶
01/03 19:14
您好，是的，這樣可以，以前年度損益調整有些賬套里沒?有這個科目，
另外以前年度損益調整最終也是要結轉到未分配利潤的
84784993
01/03 19:15
那不是就影響當年的未分配利潤了嗎？這樣不行吧
琦禎異寶
01/03 19:18
您好，對不起，我回復串了（有個朋友的問題是上年度退所得稅的分錄），咱這個就是影響本年利潤的，差異的金額不大
請看下圖，第一個分錄就提到了
84784993
01/03 19:27
差異金額大呀
琦禎異寶
01/03 19:28
哦哦，差異這么大就是暫估沒估準，那得用?以前年度損益調整科目，再結轉到未分配利潤，不能影響25年利潤
84784993
01/03 19:31
未分配利潤這個科目分錄怎么寫？
琦禎異寶
01/03 19:37
您好，原來暫估分錄手復制金額改負和取得的發票寫的正數分錄，這2個分錄里的損益科目改為未分配利潤就可以了
84784993
01/03 20:03
你寫一下分錄，我不會寫
琦禎異寶
01/03 20:12
您好，好的，寫在草稿上，請看下圖
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