國家稅務總局黑龍江省稅務局關于落實落細稅費優惠政策推出“便民辦稅春風行動”第三批措施的通知

黑稅函〔2023〕77號

國家稅務總局黑龍江省各市（地）稅務局，局內各單位:

為了深入落實延續和優化實施部分階段性稅費優惠政策，根據《國家稅務總局關于落實落細稅費優惠政策推出“便民辦稅春風行動”第三批措施的通知》（稅總納服函〔2023〕38號）要求，省稅務局推出“便民辦稅春風行動”第三批20條措施，進一步穩預期、強信心，助力實現經濟運行整體好轉，促進經濟高質量發展，現將有關事項通知如下。

一、政策落實提速

（一）按照稅務總局工作要求，健全完善統一稅費政策口徑工作機制，持續發布有關政策即問即答口徑，提高稅費政策確定性和執行一致性，為各項稅費政策落地落細提供保障。

1.做好統一稅費政策口徑相關工作，針對納稅人繳費人遇到的政策適用口徑及執行標準等方面問題，研究反饋解答意見或提出針對性措施。

2.持續發布“稅問我答”“12366熱點問題解答”等即問即答口徑。

（二）系統梳理各項稅費優惠政策，制定通俗易懂、簡潔明了的分主題政策清單，針對稅費優惠政策的適用主體，向納稅人繳費人分類推送相關稅費優惠政策，努力實現“政策找人”“送政策上門”。

3.一季度，制定計劃，編制工業強省、“三農”發展、平臺經濟、中小微企業、個體工商戶、退役軍人創業就業等重點領域、重點行業的稅費優惠政策指引。

4.二季度至四季度，逐步編制形成六個專項優惠政策指引。

5.持續同步做好門戶網站政策清單公開工作。

6.系統梳理各項稅費優惠政策，針對適用主體分類精準推送稅費優惠政策。

（三）結合第32個全國稅收宣傳月活動，廣泛利用新聞宣傳和網絡媒介加強政策宣介，開展針對性宣傳輔導，幫助納稅人繳費人準確掌握和及時適用各項稅費優惠政策。

7.通過新媒體政策解讀、“春風講壇”輔導講座、宣傳資料發放等方式廣泛宣傳當前稅費熱點政策。

8.做好“東北三省一區一市”普法網絡直播工作，通過直播活動在整個東北區域形成大眾學稅法、知稅法、懂稅法的良好氛圍。

9.依托稅務網站、微博、微信公眾號等平臺開展網絡接龍活動，以圖文、海報、圖解、動漫、短視頻等公眾喜聞樂見的表現形式接續發布宣傳輔導產品。

（四）對今年出臺的各項稅費優惠政策，做好跟蹤評估，結合黑龍江省實際情況和納稅人繳費人實際需求，適時研提優化完善建議。

10.第一時間對國務院常務會議決定、財政部、稅務總局稅費政策公告等最新政策展開測算。

11.貫徹落實新出臺的各項稅費優惠政策，通過各項稅費優惠政策適用情況，做好跟蹤評估，針對共性問題，提出意見建議。

（五）深入開展減稅降費紅利賬單推送并進一步擴大推送范圍，優化推送模式，提升紅利賬單信息化核驗水平，拓展推送渠道，提升納稅人繳費人減稅降費獲得感。

12.擴大紅利賬單推送范圍。在黑龍江省電子稅務局上線“退稅減稅紅利賬單”功能，為全省納稅人推送減稅降費、留抵退稅和緩稅三項稅費優惠政策享受情況，實現稅費優惠紅利賬單全覆蓋。

13.開展個性化服務。進一步豐富推送方式，延伸推送觸角，增加“點對點”微信推送、“面對面”實體發放等線上、線下個性化服務方式。

二、重點服務提檔

（六）認真落實《促進個體工商戶發展條例》，通過加強信息共享，進一步優化個體工商戶經營者變更操作流程，充分釋放個體工商戶稅費優惠政策紅利。

14.加強跨部門信息共享，實現營業執照變更項目的數據交互。

15.進一步開展個體工商戶的“核轉查”，提高個體工商戶查實征收戶的比重。

16.優化系統配置制發操作指引，規范個體工商戶經營者變更操作流程，提高變更效率。

（七）在黑龍江省稅務系統開展全國個體工商戶服務月活動，采取針對性措施幫助個體工商戶知政策、會操作、能享受，持續為個體工商戶紓困解難、優化經營環境。

17.按照全國個體工商戶服務月活動要求，結合我省實際，開展主題服務活動。

18.對個體工商戶有針對性的開展多形式、多渠道的稅收優惠政策宣傳輔導，幫助個體工商戶了解相關稅費政策。

（八）聯合省工商聯深入開展“春雨潤苗”專項行動，持續助力小微企業健康發展、可持續發展。

19.按照稅務總局和全國工商聯工作部署，結合我省實際，制發行動方案,推出服務措施。

20.根據小微市場主體自身屬性和行為偏好分析，實現稅費政策、系統操作、提示提醒、風險告知等內容的精準推送。

21.繼續落實將“六稅兩費”適用主體由增值稅小規模納稅人擴展至全部小型微利企業和個體工商戶的減免政策。

（九）按照稅務總局工作要求，積極加強政策宣傳輔導，確保2023年全省一類、二類出口企業正常出口退（免）稅的平均辦理時間不超過3個工作日。促進外貿保質保穩提升，營造良好的營商、輿論環境。

22.積極開展政策宣傳輔導，充分利用稅務網站、征納溝通平臺、新媒體等渠道開展宣傳輔導，充分利用電子稅務局,精準推送階段性加快出口退稅進度舉措。積極開展稅收政策輔導，幫助納稅人懂政策、能申報、會操作。

23.強化部門間協同配合，加強業務流程銜接，壓縮崗位正常業務辦理平均時限，確保2023年全省一類、二類出口企業正常出口退（免）稅的平均辦理時間保持在規定時限內。

（十）按照稅務總局工作要求，制定研發費用加計扣除政策指引，結合優惠政策享受情況，開展全方位宣傳輔導，幫助企業充分享受政策紅利，促進企業加大研發投入。

24.針對目標企業納稅人，精準開展宣傳輔導，幫助企業充分享受政策紅利，為企業加大研發投入提供有力稅收政策保障。

25.加大研發費用加計扣除政策精準落實力度，做好后續管理。

三、訴求響應提效

（十一）大興調查研究之風，全面收集納稅人繳費人政策享受中遇到的問題、困難和訴求，及時處理、研究、反饋，促進政策實施更加有力有效，充分保障納稅人繳費人不折不扣享受政策紅利。

26.通過“走流程聽建議”等方式，找準辦稅繳費過程中的痛點難點堵點，及時加以解決。

27.進一步暢通納稅人訴求反映渠道，常態化開展需求調查、調研走訪、訴求解決等工作，及時了解掌握納稅人需求，從納稅人視角了解掌握相關政策落實及執行情況，分析研判政策運行情況，廣泛收集意見建議。

（十二）識別納稅人繳費人在稅費優惠政策、辦理服務等方面的潛在需求，幫助納稅人及時防范失信風險、糾正失信行為，促進稅法遵從。

28.按照工作安排，開展全省納稅信用評價預評工作。

29.深化運用稅收大數據,探索開展個性化、集合式推送和納稅信用提示提醒。

30.正式評價過程中利用系統及人工修復，幫助納稅人繳費人修復納稅評價級別，有效提高納稅人滿意度和稅法遵從度。

四、便捷辦理提質

（十三）持續推進“減證便民”，深入實施稅務證明事項告知承諾制，為納稅人申報享受稅費優惠政策提供便利。

31.制發工作通知。強化情況反饋，抓好宣傳引導，加強后續監管。

32.強化數據統計。更新數據統計表，按時進行數據報送，及時掌握推進落實情況。

33.加強跟蹤調研。開展階段性工作總結，對推行效果進行評估，切實保障稅務證明事項告知承諾制落到實處。

（十四）持續優化電子稅務局功能，豐富應用場景，推動個體工商戶減半征收、小型微利企業所得稅優惠等延續優化稅費優惠政策的申報實現信息系統自動計算減免稅額、自動預填申報，提升納稅人繳費人辦理體驗，確保稅費優惠政策落準落穩。

34.按照稅務總局電子稅務局建設規范要求和業務部門需求，持續做好我省電子稅務局性能功能的系統開發和優化升級。

35.根據優化需求，進行功能建設需求分析設計；進行電子稅務局相關申報功能優化升級。

36.實現電子稅務局規范相關預填數據要求，根據減免性質代碼自動計算減免稅額預填申報。

（十五）對在職職工人數30人以下的企業自動免征殘保金，確保優惠政策應享盡享。

37.做好核心征管系統和電子稅務局的升級工作。

38.在電子稅務局增加監管預警提示模塊功能。

39.定期登錄平臺查詢，排查應享未享疑點明細數據，及時核實、整改。

（十六）按照稅務總局工作安排，主動提示提醒并及時為符合殘保金優惠政策條件的繳費人辦理一季度已繳費款退費，確保優惠政策落到實處。

40.在龍稅數據查詢分析平臺相關模塊，加入應退費疑點數據明細展示功能。

41.依據龍稅平臺數據，組織開展退費工作。

（十七）做好物流企業大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅優惠政策追溯享受有關退抵稅工作；施行城鎮土地使用稅按月申報的地區，形成退抵稅納稅人清單，針對性推送預填好的退抵稅申請表，加快退抵稅審核，提高退抵稅效率。

42.做好大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅優惠政策輔導。

43.抓好優惠政策追溯享受，形成退抵稅納稅人清單，做好退抵稅工作。

（十八）進一步拓展不動產登記稅費線上辦理渠道，更好滿足納稅人個性化需求；加強相關部門間不動產登記稅費信息共享，提升辦理質效。

44.利用稅務APP、微信小程序等，為納稅人提供更加豐富的掌上服務。

45.加強住建等相關部門間不動產登記稅費信息共享，提升辦理質效。

五、規范執法提升

（十九）規范促進涉稅專業服務機構按照市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務，幫助納稅人繳費人依法依規快速享受政策紅利；嚴厲懲治不良涉稅中介唆使誤導納稅人繳費人實施稅收違法行為，防范納稅人繳費人信用受損，維護國家稅收安全。

46.抽取疑點數據，對涉稅專業服務機構及人員，建立工作臺帳，夯實工作基礎。

47.抽取“可能未錄入中介機構服務協議”數據。核實未到稅務機關采集涉稅信息或只進行簡單采集機構、人員信息但未錄入少錄入業務信息等內容的機構，督促其錄入錄全，接受稅務機關監管。

48.堅決打擊涉稅中介違規提供稅收策劃服務、幫助納稅人逃避稅款，以及在各類自媒體、互聯網平臺發布違法違規信息招攬業務、歪曲解讀稅收政策、擾亂正常稅收秩序等問題。

（二十）深入推進稅務文書電子送達，逐步減少納稅人簽收紙質文書的情形，減輕納稅人辦稅負擔。

49.完善電子簽章系統，保障稅務文書電子送達功能運行正常。

50.適時開展對稅務電子文書送達率的日常監控，對使用率較低的單位進行督促輔導，增加使用頻率。

各級稅務機關要全面把握落實落細稅費優惠政策的重要性，進一步提升重視程度，高位推動，統籌推進，抓前抓早，結合本地實際，以“釘釘子”精神開展工作、抓好落實，充分發揮稅費優惠政策落實領導小組及辦公室作用，加強統籌協調，抓住關鍵環節，樹立即刻辦的工作意識，細化工作職責，及時優化完善落實措施，深入推進政策落實落靠，確保延續優化的減稅降費政策全面落地見效，稅費紅利直達市場主體，盡心盡力為納稅人繳費人辦實事、解難題，為經營主體紓困解難、減負增效，有力推動黨中央、國務院決策部署和稅務總局工作要求不折不扣落到實處。

國家稅務總局黑龍江省稅務局

2023年4月20日