2011年2月11日和2011年2月14日，中國注冊會計師協會在京分別約談4家證券資格會計師事務所負責人，就事務所新承接的部分上市公司2010年年報審計業務可能存在的風險作出提示。

　　為深入貫徹落實行業創先爭優活動要求和“五代會”精神，全面反映風險導向監管工作理念，增強年報審計監管的前瞻性、針對性和有效性，促進事務所切實加強風險防范，提高執業質量，2010年年報審計工作一開始，中注協就嚴格按照《年報審計監管工作規程》的要求，繼續抓住上市公司變更事務所這一關鍵環節不放松，強化年報審計事前事中監管，狠抓“炒魷魚、接下家”行為的監控治理，堅決抵制企業購買審計意見的行為，嚴防違規審計報告的出現和審計失敗現象的發生。為此，中注協今年新組建年報審計監管專家咨詢組，為加強上市公司年報審計監管提供技術支撐。

　　本次約談的事務所都是上市公司的新任年報審計機構。這些事務所是中注協在深入分析上市公司公開信息，綜合考慮媒體報道、公眾舉報、以往年度執業質量檢查結果以及專家論證意見的基礎上確定的。相關事務所的主任會計師、負責質量控制或技術的合伙人以及執行上市公司2010年年報審計業務的簽字注冊會計師接受約談。約談會上，幾家事務所代表分別向中注協通報和說明了承接新審計客戶的背景，應對風險采取的措施，包括與前任注冊會計師的溝通、對重大錯報風險的評估與應對，以及強化項目質量控制的具體安排等情況。

　　中注協主持約談的負責人強調，事務所要認真落實《關于做好上市公司2010年度財務報表審計工作的通知》（會協[2010]106號）要求，高度重視新接客戶存在的審計風險。主任會計師要親自參與、精心組織、強化監控；事務所要狠抓質量保證體系建設，避免風險評估和審計計劃流于形式，盡力防止項目質量控制復核形同虛設，把風險導向審計真正落到實處；注冊會計師要嚴格遵循審計準則和職業道德守則要求，始終保持獨立性，充分關注重大風險領域，審慎應對疑難復雜事項，敢于揭示被審計單位財務報表存在的重大錯報風險，勇于擔當社會責任。

　　中注協負責人指出，開展事前事中約談、將監管重心前移，體現了管理與服務并重，指導與懲戒并重的監管理念，是中注協改進和加強年報審計監管工作的一項有力舉措。上市公司年報審計質量關系到公眾的切身利益，關系到全行業的持續健康發展，關系到資本市場的繁榮穩定，把上市公司的年報審計工作做好，可以對整個行業的執業質量起到引領和示范作用。中注協強化上市公司年報審計事前事中監管，注重事前事中約談提醒，既是警鐘長鳴，引導和幫助事務所防范審計風險，提升執業質量，又是為事務所和注冊會計師誠信執業撐腰打氣。中注協將一如既往地支持事務所堅持客觀公正的專業立場，拒絕客戶的各種不合理要求，出具恰當的審計報告。

　　事務所代表對中注協通過約談方式強化上市公司年報審計事前事中監管的做法予以充分支持和衷心擁護。大家一致認為，將風險提示和風險管控前移是行業監管思路和監管手段的重大完善，充分體現了中注協對事務所的關心和愛護，中注協作出的風險提示與專業指導對事務所做好年報審計和加強風險防范工作很有幫助。大家紛紛表示，將全力支持、配合中注協做好事前事中監管，認真落實和嚴格執行中注協約談中提出的各項要求，勤勉盡責，嚴控風險，切實把上市公司2010年年報審計工作謀劃好、實施好，切實保證年報審計質量。

　　截至2011年2月14日，共有30家上市公司實質變更了2010年年報審計機構。中注協負責人表示，將以本次約談為起點，繼續關注、跟蹤、分析其他高風險公司的年報審計情況，必要時隨時啟動約談機制，全力以赴加強對事務所的提示和指導，推動上市公司年報審計工作質量再上新臺階。