【問】我公司經常出現制單時間比報銷時間晚的情況。請問，制單的日期是以報銷日期為準，還是制單當天的日期為準？登記現金日記賬的日期又以什么為準？例：1日開除的報銷發票，到3日拿到我們這兒審核，并填寫報銷單，5日過來領取現金，7日登記現金日記賬，8日記賬。

　　【答】按理論而言，應是支付日，支付當日即時編記賬憑證，即時登記現金日記賬，這樣，現金日記賬日期就是實際的支付日期。但實踐中，經常會出現例如所出現的情況，為了對賬方面，現金日記賬應與付款憑證（指記賬憑證）日期一致。但這樣就會造成現金日記賬記賬晚，而支付早，無法每天進行賬實核對，所以出納在這種情況下，最好再有一本流水賬，用于每天的收付記錄，用于賬實核對。