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及時(shí)修補(bǔ)好資金監(jiān)管的“第一扇破窗”
心理學(xué)家詹巴斗進(jìn)行過這樣一項(xiàng)試驗(yàn)：找來兩輛一模一樣的汽車，把其中一輛放在某市中產(chǎn)階級(jí)社區(qū)，而另一輛則停在雜亂的貧民街區(qū)。他把停在貧民街區(qū)的那輛車的車牌摘掉，頂棚打開，結(jié)果車在一天之內(nèi)就被人偷走了，而放在中產(chǎn)階級(jí)社區(qū)的那一輛擺了一個(gè)星期也無人問津。于是詹巴斗用錘子把那輛車的玻璃敲了個(gè)大洞，結(jié)果僅過了幾個(gè)小時(shí)車就不見了。在此項(xiàng)實(shí)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，美國(guó)預(yù)防犯罪學(xué)家凱琳提出了“破窗理論”：如果有人打壞了一個(gè)建筑物的窗戶玻璃，而這扇窗戶又得不到及時(shí)維修，別人就可能受到某些暗示性的縱容而去打壞更多的玻璃。久而久之，這些破窗戶就給人造成一種無序的感覺，在這種麻木不仁的氛圍中，犯罪就會(huì)滋生蔓延。“破窗理論”揭示了一個(gè)樸素而重要的道理：環(huán)境具有強(qiáng)烈的暗示和誘導(dǎo)性，必須及時(shí)修復(fù)“第一扇被打破的窗戶玻璃”，否則很容易引發(fā)嚴(yán)重后果。“破窗理論”也同樣適用于企業(yè)的資金監(jiān)管。
完善制度，使“窗戶”無懈可擊
及時(shí)修補(bǔ)好資金監(jiān)管的“第一扇破窗”可以說是一項(xiàng)“一攬子”工程，需要綜合整治。當(dāng)出現(xiàn)了第一扇破窗后，領(lǐng)導(dǎo)者不能聽之任之，應(yīng)該采取積極的措施補(bǔ)救，找出“資金監(jiān)管制度大廈”第一扇窗戶玻璃被打破的緣由，并及時(shí)修補(bǔ)制度上的漏洞，這樣才能有效地避免第二扇、第三扇玻璃相繼遭到破壞。為解決貨幣資金監(jiān)管制度存在的潛在問題，應(yīng)完善并細(xì)化貨幣資金的內(nèi)部控制制度，規(guī)范工作程序和行為；抓好人員素質(zhì)教育，保證內(nèi)部控制的有效實(shí)施；建立有效的考核制度和激勵(lì)機(jī)制，使“窗戶”無懈可擊。
嚴(yán)懲“破窗”的第一人
破窗現(xiàn)象產(chǎn)生的根源在于第一個(gè)“打破窗戶”的人沒有得到應(yīng)有的懲罰，在這種“環(huán)境的暗示和誘導(dǎo)下”就會(huì)有第二個(gè)、第三個(gè)乃至更多的人違章運(yùn)作，致使資金監(jiān)管制度形同虛設(shè)。因此，在資金監(jiān)管方面必須嚴(yán)懲“破窗”的第一人，加大調(diào)查取證與追究力度，加大行政和刑事的處罰力度，從根本上觸動(dòng)第一個(gè)破窗者的切身利益。堅(jiān)決維護(hù)資金監(jiān)管制度的嚴(yán)肅性，不能因?yàn)?ldquo;第一扇破窗”而破壞了企業(yè)完好的“一輛車”。嚴(yán)懲的目的不僅僅在于懲罰犯錯(cuò)誤的人，更重要的是告誡準(zhǔn)備犯錯(cuò)的人和未犯錯(cuò)的人，越過“警戒線”會(huì)有嚴(yán)重的后果。
加大執(zhí)行力，扎緊“籬笆缺口”
俗話說，“蒼蠅不叮無縫的雞蛋”，“籬笆扎得緊，野狗鉆不進(jìn)”。資金監(jiān)管制度也是如此。制度再完美也不能阻止人們做壞事，只有被有效執(zhí)行才能看到它的生命力所在。如果執(zhí)行不嚴(yán)格，就如車窗的一個(gè)“破洞”，打開了“缺口”，他人群起而效之，“缺口”就會(huì)越來越大。有位學(xué)者曾說過，一個(gè)二流的制度如果能得到不折不扣的執(zhí)行，其結(jié)果勝過一個(gè)的制度卻只得到中等執(zhí)行力度的配合。這一語道破了執(zhí)行的重要性，在資金監(jiān)管中，一個(gè)規(guī)范的制度得到有力的執(zhí)行，能夠最大限度地防止第一塊玻璃被打破，即便是第一塊玻璃被打破了，也能保證其及時(shí)得到修補(bǔ)，從而避免第二塊玻璃被打破。當(dāng)然，在強(qiáng)調(diào)事前控制的同時(shí)，并不排斥事后的補(bǔ)救工作，前饋控制與反饋控制“兩手抓，兩手都要硬”。
“小過錯(cuò)”也要“小題大做”
毋庸置疑，資金監(jiān)管中對(duì)于“小過錯(cuò)”也要盡早“小題大做”，以防“千里之堤，潰于蟻穴”，這正是及時(shí)修補(bǔ)好“第一個(gè)被打破的窗戶”的明智舉措。對(duì)待隨時(shí)可能發(fā)生的一些“小奸小惡”，特別是對(duì)于觸犯核心價(jià)值觀念的一些“小奸小惡”，“小題大做”的處理是非常必要的，當(dāng)前一些金融企業(yè)大案要案居高不下，很多是對(duì)資金的日常管理粗疏而引起的，要做到對(duì)大案要案的預(yù)防，必須要對(duì)“小過錯(cuò)”“小題大做”，這對(duì)整體問題的解決往往會(huì)起到“四兩撥千斤”的作用。
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