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現(xiàn)金支出管理的要點
現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間。當(dāng)然，這種延緩必須是合理合法的。
?。?）使用現(xiàn)金浮游量。指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額；
?。?）推遲應(yīng)付款的支付，指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期；
?。?）匯票代替支票。匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。這一方式的優(yōu)點是它推遲了企業(yè)調(diào)入資金支付匯票的實際所需時間；
（4）改進員工工資支付模式。企業(yè)可以為支付工資專門設(shè)立一個工資賬戶，通過銀行向職工支付工資；
?。?）透支，實際上是銀行向企業(yè)提供的信用；其限額由銀行和企業(yè)共同商定；
?。?）爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步；
（7）使用零余額賬戶。即企業(yè)與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶。企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。當(dāng)從某個子賬戶簽發(fā)的支票需要現(xiàn)金時，所需要的資金立即從主賬戶劃撥過來，從而使更多的資金可以用作他用。
【我要糾錯】 責(zé)任編輯：雨非
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