本規(guī)定第二條已被二○○二年七月二十四日《關(guān)于上市公司增發(fā)新股有關(guān)條件的通知》證監(jiān)發(fā)[2002]55號(hào)廢止

各上市公司：

　　為規(guī)范上市公司新股發(fā)行（配股或增發(fā)）行為，建立市場(chǎng)約束機(jī)制，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)將上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、上市公司申請(qǐng)配股，除應(yīng)當(dāng)符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　（一）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)；設(shè)立不滿(mǎn)3個(gè)會(huì)計(jì)年度的，按設(shè)立后的會(huì)計(jì)年度計(jì)算；

　　（二）公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)，原則上不超過(guò)前次發(fā)行并募足股份后股本總額的30%；如公司具有實(shí)際控制權(quán)的股東全額認(rèn)購(gòu)所配售的股份，可不受上述比例的限制；

　　（三）本次配股距前次發(fā)行的時(shí)間間隔不少于1個(gè)會(huì)計(jì)年度。

　　二、上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)，除應(yīng)當(dāng)符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一：

　　（一）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，且預(yù)測(cè)本次發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%；設(shè)立不滿(mǎn)3個(gè)會(huì)計(jì)年度的，按設(shè)立后的會(huì)計(jì)年度計(jì)算；

　　（二）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，如公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均低于6%，則應(yīng)符合以下規(guī)定：

　　1、公司及主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明公司具有良好的經(jīng)營(yíng)能力和發(fā)展前景；新股發(fā)行時(shí)，主承銷(xiāo)商應(yīng)向投資者提供分析報(bào)告；

　　2、公司發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率應(yīng)不低于發(fā)行前一年的水平，并應(yīng)在招股文件中進(jìn)行分析論證；

　　3、公司在招股文件中應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好管理層關(guān)于公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的討論與分析。

　　三、公司在本次增發(fā)中計(jì)劃向原股東配售或原股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)部分占本次擬發(fā)行股份50%以上的，應(yīng)符合本通知第一條的規(guī)定。

　　四、公司發(fā)行新股申請(qǐng)文件在報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的同時(shí)，將二份申請(qǐng)文件報(bào)公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)審核。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)將審核意見(jiàn)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　　五、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司前次募集資金使用情況的報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[1999]12號(hào)）附件二《前次募集資金使用情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告指引（試行）》編制。

　　六、本通知自發(fā)布之日起施行。