第一章　總則

　　第一條　為了貫徹對內搞活經濟、對外實行開放的政策和適應外貿體制改革的需要，支持對外經濟貿易的發展，更好地為四化建設服務，根據國務院《批轉中國人民銀行關于國營企業流動資金改由人民銀行統一管理的報告的通知》精神，特制定本辦法。

　　第二條　流動資金貸款的基本要求是：根據國家的方針、政策，堅持“區別對待，擇優扶持”、“以銷定貸”的原則。發放貸款要有計劃。有適用適銷的物資或正當還款來源做保證，按期歸還。要充分發揮信貸、利率的經濟杠桿作用，促進企業不斷提高經營管理水平，合理使用資金，提高經濟效益。

　　第二章　貸款對象和使用范圍

　　第三條　貸款對象。經主管部門批準，工商行政管理部門發給營業執照，擁有一定比例的自有流動資金，實行獨立核算的下列企業事業單位：

　　經營進出口業務的企事業單位；

　　為進出口服務的單位（含華僑、友誼商店和外貿所屬加工廠、倉儲，車隊等）；

　　中國銀行投資的企業。

　　第四條　貸款使用范圍。只準用于貸款單位在經營活動中合理的流動資金需要。

　　第三章　貸款種類

　　第五條①　定額周轉貸款。企業為完成進、出口商品流轉計劃、進出口商品生產計劃或商品代銷計劃所需要的正常合理的經常性占用的周轉資金。

　　第六條　臨時貸款。企業在經營活動中因臨時性、季節性超過定額周轉貸款的臨時需要的資金。

　　第七條　出口打包貸款。企業在接到國外開來信用證或履約率好的出口成交合同后，為按期、按質、按量完成生產、交貨任務需要的資金。

　　第八條　出口商品預購定金貸款。出口企業向生產單位支付預購出口適銷商品需要的資金。

　　第九條　票據抵押貸款。企業在經營過程中采用移庫貸代銷和先付貨后收款等結算方式，在未收回貨款前需要占用的資金。

　　第十條　活存透支。企業由于臨時發生難以預見的資金需要，要求在結算戶中給予的透支的資金。

　　第十一條　專用基金貸款。企業以專用基金進行不列入國家固定資產投產規模的技術改造和生產經營需要的固定資產更新，因先用后提或先用后撥需要墊付的資金。

　　第四章　貸款利率

　　第十二條　根據國家的經濟政策和中國人民銀行的統一規定，實行差別利率和加息、罰息制度，以發揮利率的經濟杠桿作用。

　　第十三條　各種貸款均按國務院國發1985年＜39＞《國務院批轉中國人民銀行關于調整部分存款、貸款利率報告的通知》和中國銀行的具體規定執行。

　　第十四條　利息計收。定額周轉貸款、臨時貸款、活存透支、專用基金貸款、出口打包貸款、出口商品預購定金貸款、票據抵押貸款均按季計收利息。如貸款期限在6個月以內的，可采用利隨本清辦法，在歸還貸款時一次收取利息。

　　第十五條　加息、罰息。對逾期貸款，逾期欠撥虧損占用的貸款，未按規定補充自有流動資金占用的貸款，以及違反貸款合同，擠占挪用的貸款，均按有關規定加息、罰息。

　　第五章　貸款的申請和掌握

　　第十六條　借款計劃。企業申請貸款應根據年度流動資金周轉計劃指標，編制年度流動資金計劃。企業暫時不用的專用基金和其它資金來源，凡參加流動資金周轉的，應編入借款計劃。對資金來源不足部分，企業應向銀行按年、季分別編報借款計劃。年度借款計劃在年前30天報出；季度借款計劃在季前10天報出。借款計劃應附編制依據和說明，經開戶銀行審查同意后，按計劃掌握發放。

　　第十七條　定額周轉貸款。由企業根據進出口計劃和資金周轉計劃，向銀行提出申請，經銀行審查同意后，一次貸出，轉入企業存款戶周轉使用，其貸款額度一年一定，一般不做調整。對季節性變化較大的企業，年中可在貸款額度內適當調整二、三次。

　　第十八條　臨時貸款。由企業按照實際需要逐筆申請，銀行逐筆核貸。期限一般不超過6個月，按期歸還。如因客觀原因，貸款不能按期歸還時，企業必須在貸款到期前3天提出展期申請，經銀行審查同意，可以展期一次，時間最長不超過3個月。

　　第十九條　出口打包貸款。由企業逐筆申請，銀行核實貸放。貸款金額按國外開來信用證或出口成交合同所列商品的銷售收入計算。貸款期限從貸款之日起，最長不超過1年。

　　第二十條　出口商品預購定金貸款。由收購企業憑購銷雙方所訂的購銷合同，向銀行提出申請，經銀行審查同意后，在批準的貸款計劃內逐筆核貸。貸款額度最高不超過收購商品總額70％。貸款期限一般為一個生產周期。

　　第二十一條　票據抵押貸款。企業憑買方開戶銀行承兌的商業期票，向銀行提出申請，銀行逐筆核貸。貸款金額不得超過承兌期票金額減應扣利息的凈額。期票由銀行保存作為還款抵押。貸款到期時，由企業委托銀行辦理托收或由企業辦理貨款結算、歸還貸款本息。

　　第二十二條　活存透支。企業由于難以準確預計國內外結算資金的收付日期而需要在銀行存款戶內暫時透支的，可向銀行提出申請，經銀行審查同意，簽訂透支契約，規定透支的期限和額度，在約定的額度內可以在存款帳戶中暫透支。企業存入款項后自動歸還透支款。

　　第二十三條　專用基金貸款。企業在主管部門批準的專用基金提存計劃或撥款范圍內，扣除已提或已撥部分后，需要墊付的資金，可向銀行提出申請，經銀行審查同意核實貸放。貸款期限按企業提存和主管部門撥款計劃時間確定，最長不超過兩年。

　　第六章　貸款管理

　　第二十四條　貸款的發放和使用，必須貫徹執行國家的有關方針、政策、法令、法規。銀行要和企業簽訂借款合同，明確雙方的經濟責任。借款人必須按照專款合同規定的用途使用借款，不得擅自改變借款用途。

　　第二十五條　銀行要按照加強流動資金管理的要求，認真做好貸前調查、貸時審查、貸后檢查的工作。做到貸款發放合理、運用得當、按期歸還，促進企業管好、用好流動資金，提高資金使用效益。

　　第二十六條　銀行要協助企業搞好購、銷、調、存綜合平衡，在上級批準的信貸計劃范圍內，積極支持國家進出口任務的完成。銀行對企業合理的資金需要，應按借款計劃供應資金。對出口暢銷、創匯高、出口成本不超過核定指標的商品，所需生產和收購資金，優先支持。對積壓商品占用的貸款，要協助督促企業清理，保持合理庫存定額。對品種、質量、規格不合乎出口要求的商品，對違犯國家政策、法令、非法經營的，對虧損無補虧來源的企業，銀行不貸款。有補虧來源的虧損企業，應由有關部門按月及時撥補，不準長期占用銀行貸款。

　　第二十七條　各行對發放的貸款要經常深入企業調查研究，進行檢查，促進與監督企業合理使用資金，并將了解到的情況、問題，隨時或定期向上級銀行和有關部門報告。檢查的重點是：

　　（一）檢查各項貸款是否按貸款合同的規定使用和到期能否歸還，是否達到了預期的經濟效益。

　　（二）檢查企業的經濟活動情況。認真分析企業的各項資金來源和運用是否合理，協助企業解決存在的問題，加速資金周轉，完成流動資金周轉計劃。

　　第二十八條　銀行對借款企業要定期考核以下幾項指標完成情況：

　　（一）每百元銷售收入（產值）占用流動資金。

　　（二）出口收匯增長率。

　　（三）自營出口收匯每百美元占用流動資金。

　　第二十九條　帳戶管理和設置。貸款帳戶按貸款種類分別立戶。企業所借各種貸款均轉入存款戶，用款時從存款戶支付。實行存款、貸款分戶管理。

　　（一）結算存款戶：企業的自有流動資金、借入流動資金、經營收入和其它參與流動資金周轉的資金來源均存入本帳戶，各項經營支出從本帳戶支付。

　　（二）各項貸款按貸款種類設立帳戶：企業使用定額周轉貸款、臨時貸款、出口打包貸款、出口商品預購定金貸款、票據抵押貸款，分別記入各該帳戶，將貸款轉入結算存款帳戶支用。企業使用專用基金貸款，記入專用基金貸款戶，轉入專用基金存款戶支用。

　　（三）設立“待處理貸款戶”：各種貸款逾期不還、擠占挪用、逾期欠撥虧損、應計收罰息的待核銷損失和未規定補充自有流動資金占用的貸款等，均轉入此戶催收，限期清理歸還。

　　第七章　附則

　　第三十條　本辦法由中國銀行總行制定，解釋和修改亦同。以前下發的有關規定和辦法與本辦法不一致的，一律以本辦法為準。

　　第三十一條　本辦法自下達之日起執行。

　　注：①被中國人民銀行1989年中綜字138號文代替。